中国银行信贷评估业务内部控制优化研究.docVIP

目 录 1 导言．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 1 1.1 研究的背景和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 1 1.2 国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 2 1.3 研究内容和方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 3 2 商业银行信贷评估业务内部控制相关理论概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 4 2.1 商业银行内部控制的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 4 2.2 内部控制作用的理论的经历使我终身受益．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 4 2.3 商业银行信贷评估业务内部控制的特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 4 2.4 商业银行信贷评估业务内部控制的基本方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 5 3 中国银行的信贷评估业务内部控制现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 5 4 中国银行信贷评估业务内部控制存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 6 4.1 缺乏良好的内部控制环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 6 4.2 风险评估不够全面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 7 4.3 控制体系不够完整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 7 4.4 监督机制存在缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 8 5 提升银行信贷业务内部控制有效性的优化建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 8 5.1 完善内控环境，提高人员整体综合素质．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 8 5.2 加强风险评估建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 8 5.3 加强控制活动建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 9 5.4 加强信贷业务的内部监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 9 6 结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 10 参考文献．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 11 PAGE PAGE 12 PAGE PAGE 1 内容摘要 对于商业银行来说最重要的就是内部控制，做好内部控制可以有效的解决信贷问题。在此背景下，本文参考了国内外涉及相关领域的文献资料，分析了我国商业银行信贷评估业务内部控制的现状：由于受到多方面因素影响我国经济呈下行趋势，对银行信贷业务影响颇大，据调查2013年底到2019年商业银行不良贷款率飞速上升，2019年全行业不良贷款直逼2.2万亿元，其根本原因就是各家银行信贷业务内控体系不健全所导致的。 拿中国银行来说，信贷方面的不足显而易见，比如:没有良好的内部控制环境作为支撑，没有良好的评估系统，监督机制存在缺陷。中国银行要想改变其现状，就得完善内控环境、加强风险评估建设和控制活动建设，进而完善管理制度，规范组织体系。 关键词：内部控制；不良贷款；信贷业务；商业银行 Abstract Internal control is very important for commercial banks, and the internal control of credit business is the key to the banks own control. In this context, this paper refers to domestic and fore