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PAGE II 正泰电器内部控制分析 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、绪论 1 （一）研究背景和意义 1 （二）文献综述 1 （三）研究内容与方法 2 1.研究的主要内容 2 2.研究的主要方法 2 二、相关概念和理论 2 （一）内部控制的概念 2 （二）内部控制的方法 3 三、正泰电器公司概况及内部控制现状 4 （一）正泰电器公司概况 4 （二）正泰电器公司内部控制现状 5 1.公司内部环境方面 5 2.风险评估方面 6 3.控制活动方面 7 4.信息与沟通方面 7 5.内部监督方面 8 四、正泰电器公司内部控制存在问题及分析 8 （一）正泰电器公司控制环境存在的问题及分析 8 （二）正泰电器公司风险评估存在的问题及分析 9 （三）正泰电器公司内控活动存在的问题及分析 9 （四）正泰电器公司信息与沟通存在的问题及分析 10 （五）正泰电器公司内部监督存在的问题及分析 10 五、正泰电器公司内部控制优化对策 11 （一）正泰电器公司控制环境优化对策 11 （二）正泰电器公司风险评估及应对能力提升对策 11 （三）强化正泰电器公司内控活动的对策 11 （四）正泰电器公司信息与沟通优化对策 12 （五）增强正泰电器公司内部监督的对策 12 结 论 12 参考文献 13 致 谢 14 PAGE 15 摘 要 市场经济是一把双刃剑，在在给企业带来良好的发展环境的同时，也为企业的经营带来了阻力。面对日益复杂且不稳定的市场环境，企业如何在激烈的竞争取胜，不断去提高自身的竞争力，增加企业的经济收益，是当前企业在经营发展过程中亟待解决的问题。其中内部控制制度可以让企业在众多竞争中立于不败之地。企业的内部控制以专业的管理体系为基础，旨在防范风险和有效监督。 它是通过在各个方面建立过程控制系统，描述关键控制点并以过程形式直观地表示生产和运营业务过程而形成的管理标准。它不仅有利于保证会计信息的准确性和可靠性，而且在保护企业资源尤其是经济资源的安全性和完整性方面，意义重大。因此，现代企业管理制度，不能流于形式，而是要付诸实践，在企业经营过程中建立真正的企业内部控制制度。 本文以正泰电器公司为例，分析该公司的内部控制现状，通过对该公司的内部控制活动、内部控制环境、信息沟通、风险评估以及内部监督等角度进行一系列的考察，以期找到正泰电器公司内部控制存在的问题及其影响因素，对正泰电器公司的内部控制制度进行深入了解，从而对正泰电器公司的内部控制做出相关对策和解决建议。 关键词：内部控制；正泰电器；现状分析 Abstract The market economy is a double-edged sword. While bringing a good development environment to the enterprise, it also brings resistance to the operation of the enterprise. Facing the increasingly complex and unstable market environment, how to win the fierce competition, continuously improve ones own competitiveness, and increase the economic benefits of the enterprise are the urgent problems to be solved in the current business development process. Among them, the internal control system can make enterprises in an invincible position in many competitions. The internal control of an enterprise is based on a professional management system, designed to prevent risks and effectively supervise. It is a management standard formed by establishing a process control system in various aspects, descr