浙江仁智股份有限公司内部控制质量研究.docxVIP

PAGE PAGE 25 目录 TOC \o 1-3 \h \u 第一章 绪论 1 1.1研究背景与意义 1 1.1.1研究背景 1 1.1.2研究意义 1 1.2国内外研究现状 2 1.2.1国内研究现状 2 1.2.2国外研究现状 2 1.3研究方法和内容 3 1.3.1研究方法 3 1.3.2研究内容 3 第二章 内部控制相关理论 5 2.1内部控制理论 5 2.1.1内部控制的定义 5 2.1.2内部控制五要素 5 2.1.3内部控制发展历史 5 2.2 COSO内部控制框架 6 第三章 浙江仁智股份有限公司基本概况和内部控制现状 8 3.1浙江仁智股份有限公司基本概况 8 3.1.1浙江仁智股份有限公司所处行业及发展情况 8 3.1.2公司情况简介 8 3.1.3经营现状 8 3.2浙江仁智股份有限公司内部控制现状 9 3.2.1内部环境存在薄弱环节 9 3.2.2风险评估工作投入有限 9 3.2.3内部管理松弛 10 3.2.4公司信息缺乏互动 10 3.2.5内部监督工作不到位 10 第四章 基于内部控制五要素分析浙江仁智股份有限公司内部控制质量问题 11 4.1内部环境 11 4.1.1法人治理结构不完善 11 4.1.2组织结构设置不科学 11 4.1.3缺乏优秀的企业文化 11 4.1.4人力资源管理机制不合理 11 4.2风险评估 12 4.2.1风险评估体系不完善 12 4.2.2风险整合能力不高 12 4.3控制活动 12 4.3.1财务信息控制漏洞较多 12 4.3.2绩效考核制度存在漏洞 14 4.4信息与沟通 14 4.4.1内外部信息沟通不畅 14 4.4.2信息收集处理能力低 14 4.5内部监督 14 4.5.1财务监督缺少力度 14 4.5.2内部审计存在问题 15 第五章 浙江仁智股份有限公司提高内部控制质量的对策 16 5.1优化内部环境 16 5.1.1创新治理模式 16 5.1.2设立完善的组织结构和权责分派体系 16 5.1.3建造优秀的企业文化 16 5.1.4有效实施人力资源政策 16 5.2合理确定风险应对策略 17 5.2.1建立全面风险评估体系 17 5.2.2提高风险整合能力 17 5.3多渠道开展控制活动 17 5.3.1对应收账款进行有效管理 17 5.3.2优化绩效考核制度 17 5.4建立良好的信息沟通系统 18 5.5.强化多层次的内部监督 18 5.5.1加强财务监督 18 5.5.2加强内部审计工作 18 第六章 结论 20 参考文献 21 致谢 23 毕业论文小结 24 摘要 在市场经济蓬勃发展的大环境下，公司的内部控制工作受到了越来越多上市公司的关注。然而，在我国，许多的上市公司仍然存在企业内部管理、监督、风险把控等方面的问题，公司意识到内部控制的重要性，对于处理公司的内部控制工作当面，仍然略显青涩，内部控制工作的核心地位没有得到完整的体现。近些年来，政府和监管部门都开始重点关注公司的内部控制工作，同时，在长期的努力下，上市公司的内部控制工作已经渐有起色，但由于内部控制体系的建立还不完善，内部控制方面存在有很多问题需要解决。如公司治理结构不完善、风险评估体系不健全等等。这些问题的存在对企业的发展有着很大的影响。所以提高上市公司的内部控制质量是急不可待的。 为了深入研究企业内容控制的问题同时提出解决方案，本文将浙江仁智股份有限公司作为要研究的对象，具体分析了该公司内部控制情况。根据内部控制的五要素总结出浙江仁智股份有限公司在内部控制质量方面存在的问题，进而根据这些问题找出解决的对策：一是优化内部环境；二是合理确定风险应对策略；三是多渠道开展控制活动；四是建立良好的信息沟通系统；五是强化多层次的内部监督。 这篇文章是对浙江仁智股份有限公司在内部控制质量方面的一些研究，希望能在公司的未来发展方面有所帮助，这有着极其现实的意义，并且对其他类似的企业有所借鉴。 关键词：上市公司，内部控制质量，控制要素 ABSTRACT In recent years, with the continuous development and improvement of Chinas market economy, more and more listed companies