财务尽职调查资料清单.docVIP

财务尽职调查资料清单（首期） 本文件清单是为了尽职调查而确定。伴随尽职调查深入，我们有可能深入要求企业提供其它文件。望企业能通力合作，谨此致谢。 相关本清单几点说明： 本清单中子企业指企业全资或控股企业、企业或其它经营实体；高级管理人员指总经理、副总经理及财务责任人； 本清单中董事会指单个含有法人实体企业中有权决定经营、财务政策机构或类似权力机构，如企业制企业董事会、非企业制企业经理办公会等； 在调查过程中，假如企业及子企业依据本清单提供给我们文件有变动，或企业及子企业收到了新相关文件，请企业立即向我们提供相关文件副本； 对于清单中有些要求，假如企业及子企业没有现成文件，可提供叙述性书面材料； 若清单中相关文件根本不存在或不适用，请说明无这类文件； 本清单所要求提供文件，均包含对该等文件进行修改和补充文件； 若清单中不一样序号文件相同，则可只在一处提供文件，而在另一处注明“请见XX序号文件”。 企业基础情况及历史沿革 1、企业最新经过工商年检法人营业执照及企业设置时法人营业执照； 2、企业历次验资汇报或资信证实等类似文件； 3、企业注册资本历次变更董事会、股东会决议、股权转让协议、企业章程； 4、企业历史沿革过程，现在股东或出资人情况（文字说明）； 5、企业近三年发生重大重组事项说明及相关文件； 6、企业历次清产核资情况； 7、企业近三年所获重大奖项、完成重大项目及科技结果证实； 8、企业全资、控股、参股企业明细。 二、企业组织和内部控制管理建设 1、企业治理机制及运行情况文件； 2、企业董事会组员名册；企业近两年董事会召开情况及形成决议； 3、总经理及其经营管理机构职权划分； 4、企业内部组织结构图（含部门职责）； 5、企业财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度（包含财务管理制度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等）。 三、企业会计政策和财务情况 1、企业实施会计政策； 2、企业会计人员配置、分工及会计业务步骤描述； 3、企业最近三年审计汇报（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和现金流量表）、税务代理汇报（如有）及其它外部中介机构出具咨询汇报（如有）； 4、调查期内财务会计资料（会计账薄、凭证等）； 5、最近三年相关财务指标，包含：资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、关键产品销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较，如有异动（超出30%变动）请说明原因。 四、关键资产项目及权属情况 1、企业关键流动资产项目明细科目账面余额及关键债权清单，关键资产项目近期对账统计（银行对账单、往来对账、存货盘点统计）； 2、关键固定资产项目清单（购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术优异程度、是否存在报废或更新可能）及最近盘点统计和相关权证，具体包含： （1）自有土地、房屋 土地使用权和房产产权（包含拥有、占有房产和土地）清单（请注明地址、面积、用途和使用年限）。 划拨土地划拨文件和国有土地使用证。 出让土地土地出让同意文件、土地出让协议和国有土地使用证。土地使用费和土地出让金交纳凭证。 房产全部权证。相关土地、房产抵押协议及登记注册（如有）。 对于未领取权属证实土地及/或房产，请说明具体情况（包含地址、面积、用途及未能取得权属证实原因）。 （2）租赁土地，房产清单。土地，房产租赁协议及其登记证实。 （3）车辆：机动车辆等运输工具行驶证； （4）设备：关键设备购置协议、进口设备项目批文等； （5）无形资产：企业使用专利、商标等知识产权明细表及对应年权属文件、许可合相同；非专利技术名称，相关受让协议和使用许可协议； （6）在建工程：和最近一期审计汇报相一致在建工程明细（名称、项目批文、投资总额、和在建项目相关协议、预算、已投资数额及工程进度，已完工需提供峻工决算汇报）； 3、关键资产账面形成统计（关键资产付款凭证，房屋建筑物建造协议或买卖协议、关键设备发票）； 4、企业在境外是否拥有资产？若有，说明资产金额、所在地、资产形成过程、对其经营管理和赢利情况； 5、上述资产是否设有质押、抵押及其它权利限制说明及相关协议、协议； 6、企业关键资产项目投保情况。 五、企业负债和权益项目情况 1、关键负债项目明细科目账面余额，负债项目和债权人账目查对统计； 2、截至审计基准日为止，企业（合并会计报表范围内）签署银行贷款协议及对应担保、抵押协议；企业（合并会计报表范围内）虽未取得银行贷款但存在为其它单位提供担保、抵押协议； 3、银行贷款证（卡）统计清单； 4、企业将要推行、正在推行（包含虽已推行完成但可能存在潜在纠纷标额占企业最近一期经审计净资产5%以上）重大协议； 5、企业正在推行或有负债（对外担保、抵押、票据贴现等）情况； 6、对企业内部人员（董事、股东、职员）负债或债权说明； 7、已到期协议推