建立集团资金网上银行系统 提升财务管理水平.pdf

建立集团资金网上银行系 统 提升财务管理水平 【摘要】在企业集团中如何改进资金管理方式、强化集 团财务控制力是摆在集团决策者面前迫切需要解决的问题笔 者所在的山西省煤炭运销集团晋中南铁路煤炭销售有限公司 （下文简称 “集团”）借鉴其他集团管理经验引入 “网上银 行”对集团资金进行管理取得了较好的效果 【关键词】集团资金；网上银行；提升；财务管理 企业集团是一种重要的现代经济组织形式反映着一 个国家在世界经济舞台上的实力企业集团的竞争日益激烈这 场竞争从根本上说是核心竞争力的较量而财务控制力是提高 核心竞争力的有效保障目前国内很多大型的企业集团采用网 上银行充分利用网络技术在提高办公效率、加快资金周转速 度的同时增强了财务控制力使企业集团可以更好地发挥其协 同效应集团资源得到更合理的配置 1 笔者所在的集团属于煤炭运销行业是资金密集型企 业兼具有跨区的地理特征资金的集中控制与统一调度是资金 管理的重点和难点问题2006年集团加强资金管理以实施 “网 上银行”为突破口优化资金调度管理发挥集团资金运作的时 间和规模优势取得了较好效果 一、审视集团建立初期的资金管理方式主要存在着 以下五个方面的问题 第一集团是跨地区的企业采用成员企业自行负责自 有资金的分权管理模式所辖分公司的银行账号多资金分散在 管理上混乱无序； 第二集团无法对成员企业的资金质量及其运行状况 实施有效、及时的监管从而容易造成下属企业资金体外循环 和资金管理失控的现象； 第三集团内部资金闲置与短缺同时存在资金充裕的 2 成员企业缺乏对闲置资金有效的理财手段资金短缺的成员企 业则无法保障合理的资金需求影响了集团经营业务的开展； 第四缺乏准确的现金流量预算无法做到事前计划、 事中控制和事后分析； 第五集团在金融机构的信用等级不高融资渠道单一 融资成本高昂 上述问题的存在使集团整体资金的运作效率低下不 断增加的资金没有得到充分利用集团应有的协同效应未能充 分发挥阻碍了集团的持续经营和健康发展因此加强资金监管 提高集团财务控制力构建一种能够让集团资金配置得以优化 的财务管理模式显得尤为重要 二、当前企业集团进行资金管理的基本做法 实现资金的有效控制和高效运转谋求财务资源聚合 3 的协同效应是企业集团财务管理的关键由于对不同地域成员 企业的生产经营活动缺乏足够的了解集团企业要想全面插手 成员企业的管理是不现实的目前以资金集中管理为主线的新 一代企业管理思想正在一些大型集团企业中悄然兴起即在企 业集团的集权式财务管理模式下对资金实行集中管理和控制 实践已充分证明对企业集团的资金实行集中控制不仅可以加 速资金周转、降低资金成本、提高资金的使用效率、实现资 源的优化配置而且能够有效地实现集团总部对于下属分、子 公司的财务监控保证企业集团整体战略目标的实现 当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施 有 （一）建立财务结算中心 建立财务结算中心、企业内部银行以及设立财务公 司是当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施以上 机构的建立在实现集团财务集权、发挥资金规模效益和控制 风险方面具有不可比拟的优势这一优势正被越来越多的企业 集团所认识和运用 4 （二）开展网上银行业务 随着电子商务的应用和发展企业集团及其成员单位 为提高资金效益对资金的管理、汇划、调拨等提出了更高的 要求同时以互联网或局域网为传输媒介向企业集团用户提供 方便、快捷、安全、高效的网上金融服务的企业网上银行应 运而生网上银行可根据企业自身经营管理的现实需求为客户 设计和实施账户管理、资金集中与调度、收付款管理、跨境 资金管理、集团理财、电子对账与信息报告等专业现金管理 解决方案帮助企业实现流程合理、内控严密的集团财务管理 降低财务成本