流动资产货币资金审定表.pdf

索引号： （审计机关名称） 货币资金审计程序表 被审计企业名称: 页次：1 执行情况 工作底稿 审 计 程 序 说明 索引号 1．将货币资金明细账与总账、会计报表有关项目进行核对。 2．抽查现金日记账部、记账凭证及原始凭证 ⑴审阅现金日记账和记账凭证摘要栏，检查现金收支业务是否合法。 ⑵审阅对应科目栏，检查现金收付会计处理是否正确。 ⑶审阅现金日记账的序时登记，检查有无故意颠倒日期记账，以掩盖某些问题的情况。 ⑷核对记账凭证、原始凭证。 ⑸鉴定原始凭证真伪。 ⑹监督盘点或复核库存现金实存数并与现金