集团应收账款管理新规制度.docVIP

应收账款管理制度 1 目标 为深入规范应收账款日常管理，确保企业资金安全，防范经营风险，加紧资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制订本制度。 2 适用范围 本制度适适用于全部和企业业务往来形成应收账款。 3 职责分工 3.1 财务部 负责应收账款核实和坏帐准备金计提。 应收账款发生时，必需取得欠款人对所欠款书面确定。 负责制作应收账款报表。 负责应收账款帮助监控和清收。 负责用户信用审核等工作。 3.2 销售部 负责销售应收款项日常管理，包含销售款项按期回收，应收账款逾期催收工作。 负责将账务报表数据和用户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。 依据财务部所传输信息和销售协议条款要求进行对照，对逾期未付款、未按期对账单用户冻结其订单或停止对其发货（协议有尤其约定除外）。 帮助企业问题账款诉讼案件资料搜集、为法律事务提供相关、完整证据性材料，帮助案件办理。 负责用户信用档案建立、管理、分析、评定和更新。 4 事前控制 4.1用户信息掌握 初始用户，要搜集用户基础资料，建立好用户档案。 4.2交易协议签署及其相关资料保管 4.2.1销售协议是应收账款追收关键依据，协议签署时要根据企业协议管理要求中要求对协议中各项条款进行逐一审查查对，并按步骤做好协议评审。协议中明确包含到权利义务各项条款，如：规格、数量、质量、价格、配置、付款