集团货币资金管理新规制度.docVIP

货币资金管理制度 1 总则 为规范企业资金管理，确保资金安全、流动和高效运转，提升资金集中效率，有效地防范和化解资金管理风险，提升企业关键竞争力，依据《中国会计法》、《人民币银行结算账户管理措施》和《人民币银行结算账户管理措施实施细则》等相关要求，特制订本制度。 1.1 资金是指在生产经营活动中停留于货币形态资金，包含库存现金、银行存款及其它货币资金。企业部分流动性很强有价证券、能够用来作为支付工具结算票据等也纳入本措施管理范围，如：股票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。 1.2 集团企业及各分企业资金管理实施由集团财务中心统一管理、统一筹措、统一平衡调度，各分企业资金结算和管理必需接收集团财务中心监督和管理。 1.3 本制度适适用于集团企业所属各分企业。 2 基础标准 2.1 集中管理、分户使用、授权审批 2.1.1 集团财务中心受委托统一集中管理和调度集团内资金。集中管理是指统一管理企业全部银行账户开立、审批、使用、查对和清理；集团企业集中向银行申请授信并办理融资业务； 2.1.2 集中管理是各结算单位除可在支出户保留日常周转资金外，其它资金必需全部集中到集团财务中心结算中心账户中。 2.1.3 分户使用是指各分企业收支业务经过各自集团企业指定银行帐户办理，谁钱进谁帐户，由集团统一调度。 2.1.4授权审批是指集团企业对资金业务建立严格授权制度和审核同意制度，各财权