往来对账管理办法管理制度.docVIP

精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 往来对账管理办法 为规范账务监控， 提高账务数据真实水平， 规避和及时发现账务问题隐患， 确保账账相 符和账实相符，制定本规定。 一、 对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。对账工作由财务部主 持，由相关部门或人员支持配合。 二、 对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合， 优先完成。 三、 对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记， 以建立真实可靠的对账平台。 对账平台的基本要求， 就是每天要在第一时间内完成各自的工 作。这需要优化各种票据的报送流程， 票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门， 以 利于进行账务处理。 如果票据不能及时送达所需部门， 企业的信息化管理就会断层， 就可能 不会真实，就会严重影响到财务管理工作。 四、 监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管 理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。 五、 应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认的数据 一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事 项”和“确认事项”进行核查到底。 --------------------------------------------------------- 精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 六、 核对流程： 1 、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查 具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户， 但最迟在次月 10 日前应当检查完 毕。 2、次月 15 日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。 七、 对账流程： 1 、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。 2 、应付货款由供 应商提供资料采购对账、财务复核确认。 3 、会计对存在的差异或问题提出处理意见， 或向上级领导请示处理意见。 4、双方签字确认。 往来科目对账细则 （一）、 应收账款对账流程： 1、由会计于每月 10 日将上月应收报表初表完成后报送财务经理、 总经理， 并编制 “应 收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。 2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。 3、负责与客户对账的人员，在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况，直接与销售人 员、仓库咨询；应当积极主动的进行对账工作。 4、会计负责跟踪对账管理，并负责收回“应收账款对账确认表”。 5、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。 三、 其他应收款对账流程： 1、由会计于报表完成后 2 天内，主动与相关单位或个人对账确认。 2、其他应收款对账确认后，会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款。 --------------------------------------------------------- 精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------