深度剖析第一还款来源和第二还款来源.docx

优秀文档 优秀文档 PAGE PAGE3 优秀文档 PAGE 深度解析第一还款根源和第二还款根源 对第一还款根源的解析第一还款根源是借钱人的预期偿债本领，因此要认识借钱人未来偿债本领必须对借钱人事实的情况做全面仔细的检查，要对公司的财务情景进行解析。对借钱人财务解析可分为三类：第一类：财产欠债表的财务解析：解析借钱人财产情景、欠债水平、偿债本领及经营危险等。第二类：收益表的财务解析：以损益表为对象进行的财务解析，通过对借钱人盈利情景和经营结果的解析，评议其盈利本领及发展趋势，每每财务解析为两表联合解析。由于上述财务解析均是鉴于以权责发生制为基础编制的财务 报表，而以权责发生制反应出的资本运动与资本的实际运动过程并不完全一致，从根本上看，选择借钱人偿债本领的重点因素是其现金流量。第三类：对现金流量表的财务解析：根据一准时期内公司现金流量的变化情况，解析公司归还到期债务的本领。公司的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，每一部分现金流量的变化都是公司相映的经济活动的变化结果。这三种现金流量都能够当作还款根源，但处于正常经营期间的公司，经营活动的现金流量占较大比重，选择着第一还款根源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款危险的重点内容。公司现金流解析公司现金流是否真切： 在公司现金流量中，经营活动是最主要的活动，也是惹起现金流量变化最主要的原因，而真切的销售收入是断定公司经营现金流的重要基础。在正常经营情况下经营活动的现金流入开始要知足其现金流出，而不能用于还款，同时还要关怀公司付现的刚性，如支付税金、工钱、存货等，通过佐证、解析现金流入构造和流出次序来断定借钱人真切的经营净现金流可否知足还款的要求。公司现金流是否稳固：可通过 以下信息解析造成现金流不稳固的重点因素：A、公司实际控制人的经营管理本领,能够通过解析其从业经历、察看公司历史发展轨迹(稳重型仍是冒进型)以及财务信息中展现的经营波动性来加以断定；B、上下游客户关系,每每上下游合作 时间短，公司处于弱势职位，则现金流的稳固性差。C、通过其他渠道资本根源，解析断定现金流:公司的筹资现金流也是其现金流根源的重要组成部分。公司筹资本领情况可联合 公司目前经营领域、欠债水平、能够提供抵押的财产情景、 业内声誉和社会影响、股东实力来解析。通过以上解析断定，可对借钱人的经营情景有一个十分详细的认识，对借钱人会有更深层次的认识，确保借贷品质的提高。 对第二还款根源的解析：第一还款根源十分重要，但绝不是说能够因此无视客户的第二还款根源，第二还款根源主假如指借钱人或第三人的确保、包管等。第二还款根源分为确保包管、抵押包管、质押包管。（一）确保包管解析：重点根 据确保包管人主体资格、信用情景、财产欠债情况、对外包管情况、收入情况、经营情况、盈利本领平解析其代偿资本根源是否发生变化、是否富足，是否拥有代偿本领，是否能完善展期包管手续；（二）质押包管解析：重点根据质押包管人主体资格、信用情景、质押物种类、质押物保存和保值难易程度、质押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处理变现难易程度平解析质押物对贷款的保障代偿本领是否发生变化，保障代偿本领是否富足，是否能完善展期包管手续；（三）抵押包管解析：重点根据抵押包管人主体资格、信用情景、抵押物种类、抵押物坐落位置及周边地理情况、抵押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处理变现难易程度平解析抵押物对贷款的保障代偿本领是否发生变化，保障代偿本领是否富足，是否能完善展期包管手续。