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咨询实施服务事业部 PAGE1 / NUMPAGES36 培训教材手册 —成本管理 品种法核算流程 用友软件股份有限公司 2014年 版权 版权所有：用友软件股份有限公司 ?2014。保留所有权利。 没有用友软件股份有限公司的特别许可，任何人不得以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。此外，本文档及其内容仅供您自己使用，没有用友软件股份有限公司的明确许可，不得出租、转让或出售本文档及其内容。本文档包含的信息如有更改，恕不另行通知。 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1. 建模操作 3 1.1 整体概述 3 1.2 建模规划 3 1.3 单组织建模 3 1.3.1 场景描述 3 1.3.2 操作步骤 4 1.4 多组织建模 7 1.4.1 场景描述 7 1.4.2 操作步骤 8 2. 品种法成本核算流程 8 2.1 业务概述 8 2.2 场景概述 9 2.3 数据准备 13 2.4 处理步骤 25 3. 业务演练 35 建模操作 整体概述 成本建模通常指根据企业的组织架构、现行成本体系、未来发展规划等信息进行综合分析后，就成本的规划和应用在NC中所做的一系列设置工作。 在成本模块的实施过程中之所以提出建模的概念，主要是基于近年一些大型集团企业的管理诉求，这些集团企业已经不满足于单体公司的成本核算现状，而是更多的将目光聚焦在集团成本管理的层面上，成本的建模也正是为解决这些需求而独立成节的。 成本建模的假设：为了更好的理解成本建模，本课件描述的建模场景是基于信息系统规划初期进行描述的，规划初期指未上线任何模块，而已经有其他模块上线，成本作为二期规划的场景也可参考本课件。 建模规划 场景1：集团企业，下辖多个独立法人子公司。 在此场景中，各个子公司以独立业务单元形式存在，每个业务单元根据实际需要勾选对应职能，成本模块在每个业务单元内独立运行，成本数据不需汇总，月末只进行财务报表的合并。 场景2：集团企业，下辖多个非法人分公司或独立核算的部门。在此场景中，需要与客户充分沟通，根据以下细分场景分别规划 供应链独立运行，财务归属于上级公司，存货核算与成本在上级公司层面使用，本场景与独立业务单元运行基本一致，不再展开描述。（此场景应用较少，需在供应链层面分析独立的可行性与意义） 供应链独立运行，财务也独立运行，成本在各个业务单元内部核算，月末需要将成本数据进行合并，出具上级公司层面的统一成本报表。 单组织建模 场景描述 示例。 公司编码 公司名称 独立法人 成本职能 1 环球集团公司 是 101 环球化工公司 是 是 102 环球钢铁公司 是 是 此场景中，各个公司独立建立业务单元，其中化工和钢铁单独建立成本体系，出具各自独立的成本报表。 操作步骤 设置要素体系，以集团管理员身份登录，打开动态建模管理——基础数据——要素体系节点，设置成本专用要素体系。（要素表的具体设置参考基础资料课件） 以集团管理员身份登录，打开动态建模管理——组织管理——管控范围节点。 设置管控范围，管控范围可以看做一套统一的成本体系标准，通过关联各个需要单独计算成本的财务组织达到统一规范管理的要求。在新增管控范围时，需要指定要素体系，同时通过菜单关联账簿类型及要素表。 设置业务单元，打开动态建模管理——组织管理——业务单元节点 按照企业的运营架构进行业务单元的设置。 在设置好的业务单元卡片界面填写该业务单元所属的管控范围。 组织职能勾选，按照所需的职能对业务单元进行职能勾选。应用成本需要勾选库存、工厂职能，财务职能视情况而定。 业务期初期间，在业务单元界面中，点击辅助功能菜单中的业务期初期间功能，设置成本模块的期初期间。 运行参数设置，打开动态建模平台——基础设置——业务参数设置节点进行参数的调整。 多组织建模 场景描述 示例。 公司编码 公司名称 独立法人 独立核算 成本职能 1 环球集团公司 是 是 101 环球化工公司 是 是 是 102 环球钢铁公司 是 是 是 10201 炼铁厂 否 是 是 10202 炼钢厂 否 是 是 103 环球贸易公司 是 是 此场景中，炼铁厂与炼钢厂各自核算成本，但因各自核算成本且炼钢厂使用炼铁厂产品进行生产，故需要考虑产品流转时是否加价，若存在加价则要在上级公司层面做利润扣除操作以得到真实成本数据。若不存在加价，则各自成本计算完毕后，上级公司直接进行汇总凭证即可。注：