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XX集团企业资金安全面临的问题 及对策建议思考 资金是企业的血液，如何确保企业资金的安全并使其发挥更大的效率和效益是企业资金管理工作的两个重要方面。本文重点从如何做好企业的资金安全管理出发，阐明了做好企业资金安全关乎企业存亡、关乎员工福祉等的重要性，列举说明了目前做好企业资金安全管理面临的问题和挑战，并通过分析资金安全问题产生的原因，提出了从资金存量、资金收支、资金链三个方面做好企业资金安全管理的途径和措施。本文研究成果对集团化企业从高投入扩张性向高质量效益型转变过程中在做好资金安全管理方面具有一定的借鉴意义。 随着我国经济已由高速增长阶段转向更高质量发展阶段，企业间的竞争也日益加剧，竞争的层次已不仅仅表现在外部市场的竞争，更体现在企业内部管理软实力和持续发展后劲的竞争。处于竞争中的企业在成长、稳健运营、扩张发展过程中，仅靠企业资产规模的扩大或账面经营利润的增加已远远不能满足企业生存、增长和高质量发展的需要，企业要追求更高质量内延式发展，向高质量效益型方向转变，其中很重要的一方面就是更应关注企业现金流量的安全，即企业资金的安全，确保企业发展“血液”存量充足、运行畅通和高速运转，才能不断的将企业做强做优。 一、企业资金安全包涵的主要内容 （一）资金的概念 企业资金的概念有很多，有学者归纳为资金是企业的“血液”，也有学者归纳为资金是企业的生命，尚不论哪种说法更准确，总之都说明了资金对企业生存、发展的重要作用。这里的资金不仅指企业的现金、银行存款和其他货币资金，还应该包括有价证券和应收票据等。 （二）企业资金安全包涵的主要内容 资金的安全从总体上来概况，就是确保现金流量的安全。若从企业资金流动性角度来分析，可以把资金安全概括为：资金存量的安全、资金收支的安全和资金链的安全。 1.资金存量的安全。顾名思义就是存量资金的安全，是以存放在银行或其他金融机构或存留在企业并享有所有、支配和使用权的货币资金、有价证券及应收票据等的安全。 2.资金收支的安全。资金收支是指企业在获取、使用支配资金环节，资金流入企业、流出企业及企业内部之间资金流动的安全，包括现金、银行存款、有价证券及承兑票据等的支付和收入。 3.资金链的安全。简而言之就是企业集团上下整个资金链条的安全，涵盖了集团内的所有企业，其实质是整个集团企业资金的安全，即集团不发生系统性资金风险。 二、做好企业资金安全的重要性 （一）资金安全与资金使用效率和效益之间的关系 两者相辅相成，有机统一，缺一不可。资金安全是提高资金使用效率和效益的前提和基础，同时资金使用效率和效益的提高，又有利于防范和降低企业资金安全面临的风险。 （二）资金安全的重要性 1.关乎企业的存亡。资金是企业的“血液”也是“生命”，出现严重的资金安全事件，对企业来讲将是毁灭性的。例如XX集团企业XX年底的资金存量为X亿元，XX年整个集团现金流入量X亿元、流出量X亿元，集团内单户企业年度最少现金流入流出量也在X亿元以上，若集团资金存量出现严重安全风险或该集团内某家企业出现资金链断裂，将会直接导致该企业的破产、灭亡。 2.关乎企业经营的过程安全和业绩。资金贯串于企业活动的始终，企业各项经济活动的运转需要靠资金来作为介质，没有资金的正常流转和安全，企业的一切经济活动也将无法开展，资金安全将伴随企业发展、成长的全过程。资金运转的安全和高效率，能为企业降低资金占用成本，节约财务利息支出，能为企业创造更大的经济效益，能助力企业创造更好的业绩。 3.关乎企业员工的福祉。企业员工的福祉依赖于其所从事工作的企业，俗话说“皮之不存毛将焉附”，企业不存在对大多数员工来说将失去工作，也许是会失去个人或家庭收入的来源，无生存物质基础，何谈精神层面追求幸福指数。反之，企业资金安全，也能为企业产生最大的资金使用效率和效益，那么企业也将会有更多的能力回馈给员工，增强员工的幸福感和归属感。 4.关乎集团或行业系统性风险。企业集团内的任何一家单位发生资金链安全风险，特别是涉及外部融资无法按时偿还的情况，将直接会导致整个集团企业信用的降低，会引发银行相继抽贷等连锁反应，最终导致整个集团资金链条的断裂，形成系统性的风险。 三、做好企业资金安全面临的问题、挑战及原因 （一）目前做好资金安全面临的主要問题和挑战 近年由于企业资金安全出现导致企业信用评级严重下滑、名誉受损或破产关闭的案例屡见不鲜，做好资金安全主要存在以下问题： 1.外部融资环境的复杂变化。引起资金链安全风险发生的重大原因主要是外部融资环境紧缩造成的，银根紧缩首先触发资金存量安全风险，无足够的存量资金用于维持日常正常生产运营或工程项目建设或偿还到期融资，那么势必会影响资金支付，引发资金收支安全；在中国各大银行为集团客户统一授信的模式下，若一户企业资金断裂，继而将会引发整个集团企业的资金链安全。 2.制度