财务考核指标体系.docx

精品文档 精品文档 莈 蚄膀 莅袂 莁肅 蒈PAGE PAGE8 精品文档 PAGE 第20章 财务会计人员绩效查核 20.1 财务部关键绩效查核指标 序号 KPI指标 查核周期 指标定义/公式 资料根源 企业财务 月/季/年度 企业实际年度支出 1 ％ 财务部 估算达成率 100 企业估算年度支出 2 财务剖析 月/季/年度 财务剖析报告中，对企业的整体财务状况分 财务部 正确度 析出错次数 3 财务费用 月/季/年度 财务费用降低额 财务部 降低率 100% 财务费用估算额 4 账务办理 月/季/年度 财务办理未在规准时间内达成的次数 财务部 实时性 5 现金收支 月/季/年度 现金收支出错次数 财务部 正确性 6 财务资料 月/季/年度 财务资料破坏、丢掉、泄露的次数 财务部 完好性 20.2 资本部关键绩效查核指标 序号 KPI指标 查核周期 指标定义/公式 资料根源 1 企业资本 月/季/年度 企业实际年度资本使用 额 估算达成率 企业资本使用估算额 100% 2 资本筹集计划 月/季/年度 编制实时的次数 编制实时率 100% 编制的总次数 3 月度流动资本 月/季/年度 编制实时的次数 计划编制实时率 100% 编制的总次数 4 资本使用 月/季/年度 资本使用目标达成数 100% 目标达成率 资本使用目标应达成总 数 5 资本收支 月/季/年度 资本收支出错次数 资本部 正确度 6 资本头寸变动信 月/季/年度 因没有实时掌握资本头寸信息，致使企业 资本部 息掌握的实时性 损失的金额 7 资本使用评估 月/季/年度 编制实时的次数 报告编制实时率 100% 编制的总次数 20.3 审计部关键绩效查核指标 序号 KPI指标 查核周期 1 审计计划执行率 季/年度 2 审计报告 季/年度 一次通过率 3 审计问题 季/年度 追踪检查率 4 审计结果正确性 季/年度 5 审计报告 季/年度 凭证充足性 6 审计报告归档率 季/年度  指标定义/公式 已执行审计计划 审计计划总数 100％ 首次审核通过的报告数 ％ 应提交的审计报告总数 100 对审计问题追踪检查的次数 100％ 出现审计问题的总次数 审计结果改正的次数 因审计凭证不足而使审计结果被推翻的次数 审计报告归档数 100％ 审计报告总数  资料根源 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 20.4 财务部经理绩效查核指标量表 被查核人姓名 职位 财务部经理 部门 财务部 查核人姓名 职位 总经理 部门 序号 KPI指标 权重 绩效目标值 查核得分 1 部门工作 15% 查核期内部门工作计划达成率达 100% 计划达成率 2 部门管理 10% 查核期内部门管理费用控制在估算范围之内 费用控制 3 财务计划 10% 查核期内财务计划编制实时率在 %以上 编制实时率 4 财务体系规范 10% 查核期内财务体系规范化目标达成率在 % 化目标达成率 以上 5 企业财务 10% 查核期内企业财务估算控制率在 %以上 估算控制率 6 财务数据正确度 10% 查核期内提交的各类报表、报告中数据出错的次 数控制在 次以内 7 报表编制实时率 10% 查核期内报表编制实时率在 %以上 8 财务费用降低率 10% 查核期内财务费用降低率在 %以上 9 现金收支正确性 5% 查核期内现金收支出错次数在 次以内 10 财务资料完好性 5% 查核期内财务资料破坏、丢掉、泄露的次数控制 在 次以内 11 员工管理 5% 查核期内部门员工绩效查核平均得分在 分 以上 本次查核总得分 财务体系规范化目标达成率 目标达成数 财务体系规范化目标达成率 = 100% 计划实现目标总数 查核 指标 说明 被查核人 查核人 复核人 签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期： 20.5 审计部经理绩效查核指标量表 被查核人姓名 职位 审计部经理 部门 审计部 查核人姓名 职位 总经理 部门 序号 KPI指标 权重 绩效目标值 查核得分 1 部门工作 20% 查核期内部门工作计划达成率达 100% 计划达成率 2 部门管理 15% 查核期内部门管理费用控制在估算范围之内 费用控制 3 审计计划执行率 15% 查核期内审计计划执行率在 %以上 4 审计报告 15% 查核期内审计报告一次通过率在 %以上 一次通过率 5 审计问题 10% 查核期内审计问题追踪检查率在 %以上 追踪检查率 6 审计结果正确性 10% 查核期内审计结果改正的次数在 次以下 7 审计报告 5% 查核期内因审计凭证不足而使审计结果被推翻 凭证充足性 的次数在 次以下 8 审计报告归档率 5% 查核期内审计报告归档率达100% 9 员工管理 5% 查核期内部门员工绩效查核平均得分在 分 以上 本次查核总得分 查核 指标