上市公司行业分类指引(证监会修订)概要.docVIP

上市企业行业分类指引 (2012 年修订中国证券监察管理委员会 中国证券监察管理委员会通告 〔2012〕31 号 现宣布《上市企业行业分类指引》 (2012 年修订 ,自宣布之日起施行。中国证监 会 2012年 10 月 26日 附件 :《上市企业行业分类指引》 (2012 年修订 .doc 上市企业行业分类指引 (2012 年修订 为规范上市企业行业分类工作 ,根据《中华人民共和国统计法》、《证券期货 市场统计管理办法》、《公民经济行业分类》等法律法规和有关规定 ,拟订《上市企业行业分类指引》 (以下简称《指引》。 本《指引》自宣布之日起施行。 2001 年中国证监会宣布的《上市企业行业分类指引》同时取消。 1.分类对象与适用范围 1.1《指引》以在中国境内证券交易所挂牌交易的上市企业为基本分类对象。 1.2 《指引》适用于证券期货监管系统对上市企业行业分类信息进行统计、评论、剖析及其他有关工作。中国证监会还有规定的 ,适用其规定。 1.3 各证券期货交易所、中国证券登记结算企业、中国证监会派出机构以及其 他有关机构 ,向中国证监会报送统计数据所波及的上市企业行业分类应切合《指 引》的规定。 1.4 市场机构鉴于投资剖析目的所使用的上市企业行业分类可参照《指引》规 定的行业类别 ,但非强制适用。 2.分类原则与方法 2.1 以上市企业营业收入等财务数据为主要分类标准和依据 ,所采用财务数据为 经过会计师事务所审计并已公然披露的归并报表数据。 2.2 当上市企业某类业务的营业收入比重要于或等于 50%,则将其划入该业务相 对应的行业。 2.3 当上市企业没有一类业务的营业收入比重要于或等于 50%,但某类业务的收 入和收益均在所有业务中最高 ,而且均占到企业总收入和总收益的 30%以上 (包含本 数 ,则该企业归属该业务对应的行业类别。 2.4 不能按照上述分类方法确定行业归属的 ,由上市企业行业分类专家委员会根据企业实际经营状况判断企业行业归属 ;归属不明确的 ,划为综合类。 编码方法 3.1 本《指引》参照《公民经济行业分类》 (GB T4754-2011,将上市企业的经济活动分为门类、大类两级。与此对应 ,门类代码用一位拉丁字母表示 ,即用字母 A、B、C 依次代表不同门类 ;大类代码用两位阿拉伯数字表示 ,从 01 开始按次序依次编码。 管理机构及其职责 4.1 中国证监会统筹指导上市企业行业分类工作 ,负责拟订、改正和完善《指引》 ,对《指引》及有关制度进行解释 ,对外发布上市企业行业分类结果。 4.2 中国上市企业协会负责按照《指引》组织对上市企业进行行业分类 ,向中国 证监会报送上市企业行业分类结果 ,并向证券交易所、中证指数企业等有关机构通 报上市企业行业分类结果。 4.3 中国上市企业协会成立上市企业行业分类专家委员会 (以下简称专家委员会 , 由有关部委、证券期货监管系统和证券经营机构的专家组成。专家委员会负责就上 市企业行业分类制度的修订提出建议和建议 ;依据专业判断 ,确定上市企业行业分类 结果。 交流反应体制 5.1 中国上市企业协会应当成立与上市企业的平时交流体制 ,就行业类别区分及变更情况征求上市企业建议 ;上市企业提出不同建议的 ,应提请专家委员会议论作出最终判断。 行业分类流程 6.1 上市企业行业分类按季度进行。每年 3 月 20 日、 6 月 10 日、 9 月 20 日和 12 月 20 日为当季行业分类工作开端日 ;原则上应于季度末达成当季上市企业行业分类工作。 6.2 行业分类包括初次分类和定期调整。 初次分类是对新上市企业的行业分类 ,依据企业《招股说明书》进行。企业上市首日在每季度行业分类工作开端日 (不含当日之前的 ,纳入当季行业分类 ;上市首日在行业分类工作开端日至季末之间的 ,转入下一季度进行行业分类。 定期调整是对已上市企业行业分类结果的从头确认或变更。原则上未发 生重要财产重组的企业 ,每年依据上市企业年报调整一次 ,纳入第二季度的行业分类 工作 ;达成重要财产重组的企业 ,依据重要财产重组有关通告 ,纳入最近季度的上市公 司行业分类。 6.3 行业分类的初评、交流、确认和结果宣布。 中国上市企业协会在行业分类工作开端日当日召开上市企业行业分类专家委员 会会议 ,形成行业分类初评结果 ;从开端日开始 (不含当日 ,7 日内达成与上市企业交流 工作 ,并形成由专家委员会确认的分类结果 ;从开端日开始 (不含当 日第 8 日将上市企业行业分类最终结果报送中国证监会。 中国证监会于每季度末宣布上市企业行业分类结果。 遇节假日或重要事项 ,上市企业行业分类工作进程可相应后延。 分类构造与代码代码类又名称说明门类大类 A 农、林、牧、渔业本门类包括 01~05大类