酒店财务预算.docx

酒店财务估算 酒店投资者的资本根源主要有自有资本、银行贷款和产权式酒店产权销售所得，个别酒店在计算净收益时把土地转让金和拆迁补偿费的投入算在了酒店固定财产折旧中，这种测算方法是错误的，因为世界上的土地属稀缺资源，是永远不会贬值的，更谈不上什么折旧。 经常有业主来找我帮其测算即将开业酒店的盈亏情况，每当我看完现场、拿到设计图纸和工程概算时，我心里的感觉多半是遗憾，因为酒店即将落成，“生米已煮成熟饭”，财务测算已经流于形式、失去了真实意义。正确的流程是，在新酒店筹备之初，就该请一位具有综合能力的酒店财务专家对投资项目进行论证和测算，其依据主假如项目的地理位置、交通情况、城市位置、地域消费习惯和消费水平、城市酒店概略、同品位同规模酒店数量及其营收数据等，自然，被测算项目的总体规划图纸是论证和测算的重要资料。 经过财务专家的反复论证和测算，如果新酒店能在开业首年持平，接下来的几年都能盈利，那么业主就能上酒店项目，如果新酒店开业后的几年都不大赚钱，甚至赔本，那么业主还有投资的信心吗话又说回来，即使经酒店财务专家测算出的项目风险很大，也不意味着酒店项目不能持续进行，因为业主能够召集设计师和酒店管理专家一同认真商讨财务专 家给出的论证测算，找出损失的原因，再对设计的图纸进行调整，比方调整项目规模、酒店品位、建筑构造、功能布局等，然后将调整后的图纸和工程估算交给财务专家进行二次测算，其间的工作要耐心务实，直到把酒店项目的投资方案修正到能够保证赚钱为止。 新酒店的财务测算一般以开业后五年时间为限，为了通俗易懂地向读者传达测算技巧，笔者举出一个测算案例。 这是一家拥有 300 间客房的四星级酒店，建筑面积万 M2 ，餐饮服务设施有： 零点餐厅、 宴会包间、 多功能厅、 咖啡厅、大堂吧；娱乐休闲服务项目有： KTV 包间、足浴按摩、美容美发；健身项目有：桌球、乒乓球；还有会议设施等。现就该酒店的首年经营情况测算如下： 营业收入预测 1、客房收入预测 团队入住率在 9%，平均房价 300 元 / 间天；会议入住率在 15%， 平均房价 400 元 / 间天；商务散客入住率在 51%，平均房价 元 / 间天。预计全年客房收入为： 〔（ 300× 9%）+（ 400×15%）+（430× 51%）〕× 300× 365= 万元 2、餐饮收入预测 零点餐厅： 餐位数为 300 个，按二餐测算，人均消费水平为 65 元，餐厅利用率为 45%，预计全年零点餐厅收入为： 300 2× 65× 45%× 365=万元。 宴会包间：合计 30 间，餐位数约为 380 个，按二餐计算，人均消费水平为 100 元，包间利用率为 60%，预计全年宴会包间收入为： 380× 2× 100× 60%× 365=万元。 多功能厅： 餐位数约为 300 个，人均消费水平为 80 元，餐 厅利用率为 35%，预计全年多功能厅收入为： 300× 80× 35% 365=万元。 咖啡厅： 餐位数 120 个，人均消费 88 元，按二餐计算（早 餐不计，对外开中晚自助餐），餐厅利用率为 30%，预计全年咖啡厅收入为： 120× 2×88× 30%× 365=万元。 大堂吧：餐位数 96 个，人均消费 30 元，餐厅利用率为 170%，预计全年大堂吧收入为 96× 30× 170%× 365=万元。 会议室： 多功能厅 1 个，每周利用率按次计算，每次消费额 为 1 万元，预计全年多功能厅会议收入为× 1× 54=81 万元； 中会议室 2 个，利用率为 30%，平均每场次消费额为 2000 元，预计全年中会议室收入为 2× 2000×30%× 365=万元； 小会议室 2 个，利用率为 30%，平均每场次消费额为 1200 元，预计全年小会议室收入为 2× 1200×30%× 365=万元。预计全年会议室收入为万元。 预计全年餐饮收入为万元。 3、健身收入预测 乒乓球桌 1 张，每小时消费额为 40 元，每周按 6 小时计算，预计全年乒乓球收入为： 40× 6× 54=万元；台球桌 1 个，每小时消费额为 40 元，每周按 12 小时计算，预计全年台球收入为： 40× 12× 54=万元。健身收入合计万元。 4、娱乐休闲收入预测 娱乐休闲项目设 KTV和足浴按摩美容美发全部对外承包。 KTV 有 28 个包间，占裙楼一层，共 1700M2 ，月租金 60 元 /M2 （含物业管理费，但水电空调费按表另计），即首年租金万 元（以十年为限，每年租金递增 2%）；足浴按摩美容美发 占裙楼一层， 共 1700M2 ，月租金 50 元 /M2 （含物业管理费， 但水电空调费按表另计），即首年租金 102 万元（以十年为 限，每年租金递增 2%）。总计万元。 5、商场收入预测 共有两个小