企业储备金管理政策.docxVIP

神马团体有限责任公司 第十二章 财政治理 索引号 财政治理003 第二节 付款治理 主题 版本号 生效日期 修他日期 体例单元 批准者 1 2002/4/31 备用金治理 作废日期 作废执行人 123－2－2－ PAGE 1 备用金治理 范畴 适用于公司内部种种涉及备用金业务的治理 控制目标 确保所有的备用金付款都在预算内，包管资金使用的筹划性，提高资金使用效率 确保所有的备用金都在小我私家限额内，并实时清账，以正确记载用度，控制坏帐风险 确保所有的备用金都得到准确和完整的记载 主要控制点 各部分按权限审批备用金申请单借款用途是否须要、公道、金额是否需要，是否在部分预算内，确定是否同意借款 用度管帐审核备用金申请单的借款用途是否明确、公道，金额是否需要；是否经过相关步伐审批，各步伐的审批是否在划定的审批权限内；是否在资金筹划内，是否在部分预算内。不在资金筹划和预算内的借款单予以退回 用度管帐查询财政系统小我私家备用金明细，审核借款累计金额是否在小我私家备用金限额内 管帐主管查对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确 月末用度管帐制做部分人员借款余额一览表，对未实时清帐者催款以至罚款 特定政策 审批权限： 市场、销售和采购部 部分经理审批__元以下的小我私家借款。主管副总审批__元以上的小我私家借款审批限额在__元以内 其他部分 部分经理审批__元以下的小我私家借款。主管副总审批__元以上的小我私家借款审批限额在__元以内 小我私家备用金限额： 市场、销售、采购部 其他部分 __级－－ __元 元； 业务主管－－ __元 元 ； 业务经理以上级－－ __元 元 。 凭据员工的级别，小我私家预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用金申请须参考上述申请限额，而且至少经部分经理审核批准。超出小我私家预支限额必须由__（总经理）审批。 用度管帐在__（划定时限内）进行审单，并将审核批准的备用金申请单交出纳付款 流程说明C-12-002-002 步调 涉及部分 步调说明 相关部分 各部分借款人员凭据借款人、借款用途、借款金额、经办人填写备用金申请单，并附相关支持文件报部分经理审批。 部分经理 部分经理在审批权限内凭据月事情筹划、资金筹划审核备用金申请单借款用途是否须要、公道、金额是否需要，是否在部分预算内，确定是否同意借款。将差别意的备用金申请单退回借款人；将超出审批权限的备用金申请单报主管副总审批。 主管副总 主管副总审批超出部分经理审批权限的备用金申请单，确定是否同意借款，将差别意的备用金申请单退回借款人。 财政部-用度管帐 用度管帐依据资金筹划审核备用金申请单的须要性、公道性，金额是否需要，是否经过相关步伐审批，各步伐的审批是否在划定的审批权限内，是否在资金筹划内，是否在部分预算内，将不在资金筹划内和超部分预算的备用金申请单退回经办人员，并要求凭据部分事情筹划及资金筹划治理流程的划定步伐治理资金筹划。 财政部-用度管帐 用度管帐查询财政系统小我私家备用金明细帐，审核累计借款金额是否在小我私家备用金限额内，确定是否赐与预支。将不在小我私家备用金预算内或资金筹划内的备用金申请单返回1修改，用度管帐凭据审核通过的备用金申请单填制付款凭证，治理付款。 财政部-管帐主管 管帐主管审核付款凭证科目使用是否正确，查对凭证金额与备用金申请单金额是否一致。 财政部-出纳 出纳管帐凭据付款凭证，确认库存现金是否满足支付，在不能满足支付的情况下，前往银行提取现金。 财政部-出纳 出纳管帐前往银行提取现金。 财政部-出纳 出纳管帐支付现金，借款人在付款凭证上签字。 财政部-用度管帐 用度管帐凭据已经审核付款的付款凭证更新财政帐 财政部-用度管帐 月末用度管帐制做部分人员借款余额一览表，对未实时清帐者催款以至罚款 9－110－ PAGE 3 12－12－2-5