项目部财务管理制度.docxVIP

项目部财务管理制度 目 一、 金管理制度?????????????? 1-2 二、 材料管理制度?????????????? 2-5 三、 机械 管理制度???????????? 5-5 四、 工 管理制度?????????????? 6-6 五、 非生 性开支?????????????? 6-6 六、 考勤制度???????????????? 7-7 一、 金的管理 1、工程款 付 ，必 有企业 人 理 款手 ，需从建 位 付各样款 的， 分企业 理和集 企业 部同意后，才能 理，不 批准，私自在建 位支取工程款 的，按 款 的 10% 任人。情 重追查法律 任。 2、 工程款到 后，必 先足 交 内部承包合同上 的管理 用、税金及有关 用， 税金由分企业 一申 ，当月上 ，其余部分由 目部自行安排， 目部拟订一份 金使 用 划，由企业 理和 目 理在支款条上 字后， 人 方可付款， 科依据 金 使用 划分派 金，不能随意截留和挪用，否 由 人 肩负全部 任， 目部需要公 司 金 按借钱 理并肩负利息，由 目 理 理支款手 注明利率及 日期。建 全 目部 金使用台 ，逐笔登 各 目部的 金收入、支出及 上交的各 税 ，每月 在分企业的 管会上宣布 果，各 目部 及 与 科 ，天天由 科上 企业 理 存 金余 。每月月 上 内部往来余 表，以便企业 理合理安排 金使用。 。 3、 项目经理掌握的流动资本按照集《经营管理条例》的规定： 3000 平米以下或合同价款 在 150 万元以下的项目流动资本不能超过 3000 元，建筑面积 3000 平方米以上 5000 平方米以下或合同价款 150 万元以上 300 万元的工程 , 流动资本不超过 4000 元，超过 5000 平方米或合同造价 300 万元以上的项目参照以上的办法灵活掌握。 4、 支票、现金的管理 （ 1）、在财务部支取的支票必须在 7 天内办理完成结算手续，超期不报按支取金额的经办人进行罚款，并对该项目部的其他支出进行控制。  5%对 2）、除非必须缴纳定金的材料外，一切支出不能预支，红砖、砂石等材料按照合同约定数量办理完成结算手续后，财务科才能支付材料款。实时报销支付资本额的成本，否则财务科有权不办理支款并且项目经理肩负全部责任，特殊情况由企业经理、项目部经理、财务科磋商决定。 5、各项目部未结算前只报销计划含量的 80%的成本，工程结算后如果没有发生损失，才能入账报销。（其余 20%有财务科登记存档） 二、材料的管理 1、材料的计划管理 工程动工前，由核算科根据工程实际情况出据一式四份的计划材料单，由分企业经理、项目部、计划科和财务各执一份，项目部根据计划材料单分次分批进场。 2、材料采买的管理 （1）、各项目部购进的材料要保证质量好、数量足、价钱合理，关于主要材料的价钱，计划科与财务科每个月对市场材料进行一次价风格查，检查结果以书面形式报企业经理， 由计划经营科作出价钱控制表。 2）、所有进场材料必须有现场保存员和质检员共同监察，过磅和检尺，必须有保存员、质检员、项目经理和经办人在收料单上签字，缺一不可。 3）、收料单要使用企业统一印制的制式收料单，并且要求当日入库，当日填写收料单，并且要注明时间、规格、数量、单价和车号和车型，不准超期办理，关于累计开出的收料 单，财务科拒收，对不按照规定办理的有关人员赐予 3%的处分。现场警卫对出现场的车辆收取出门证，调出的材料由项目经理签证，并手续齐备。 4）、材料采买员不能兼任保存员，收料单上保存员及采买员分别签字。 5）、工程成本的管理 工程竣工后一个月内，各项目部将所有的材料及租借费发票、工资结算单等全部报企业财务科后，由项目经理出据无账外成本的保证，再发生工程成本由项目经理自行肩负。 3、材料出库的管理 1）、实行限额领料制度，各项目部应根据估算员提供的工程用料表，由各班组统一领取，不能超额领取和使用，超额部分由各班组自行肩负。 2）、现场剩余的材料，由分企业经理批准后调拨，按照合理价钱入账。 3）、各施工现场不允许销售任何材料，如发现近似情况除收回售出材料金额外，按销售材料金额的 100%处分当事人，情节严重者，开除公职或移交司法部门。 4）、各施工现场不允许销售材料和下角料，如果办理办理废料经企业经理批准后，由公 司财务人员和现场保存员共同办理，如有违犯者，除回收全部款项外并按金额的20%处分 项目经理和当事人。 （ 5）、施工现场材料要堆放齐整、整洁、材料收放要作到不霉烂、不变质、如发现因管理 不善造成的浪费和变质，除按照材料价钱补偿外，并对有关人员处以 100-200 元的罚款，库存材料要分类寄存，并注明名称、规格、型号等。 6）、每月召开一次材料保存员会议