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精品word文档 值得下载 值得拥有 XXXXx 实业集团有限公司 《财务管理制度》 （执行时间：2010年 月 日） 目 录 第一章 总则 第二章 财务管理组织及岗位说明 第三章 职业道德及要求 第四章 会计核算原则及规范要求 第五章 会计电算化 第六章 检查、监督与违规责任 第七章 会计档案、财务资料管理 第八章 财务预算管理 第九章 财务收支规定 第十章 货币资金管理 第十一章 费用控制与管理 第十二章 固定资产、低值易耗品管理 第十三章 无形资产及其他资产管理 第十四章 税收及利润分配 第十五章 库存物资管理 第十六章 会计报告及说明 第十七章 附则 □ 精品word文档 值得下载 值得拥有 精品word文档 值得下载 值得拥有 第一章 总则 第一条、为了适应经营管理要求，按现代管理制度规范、制约和完善集 团及各区域公司的财务核算和管理行为，加强资产管理，保证财务会计资料 真实、完整，及时、准确反映财务状况和财务成果，保证各项资产在运营过 程中做到安全、保值、增值，根据集团董事局的有关指示、规定，并结合集 团及各区域公司的经营特点和管理要求，制定本制度。 第二条、财务管理的基本原则要遵循经营管理的特点和要求，建立严密 的财务管理规定、工作流程，理顺企业内外的财务关系，维护企业的合法权 益，真实、准确、及时、完整地反映企业财务状况和财务成果。 第三条、财务管理的基本目标是完善财务管理的各项规定，建立健全的 预算管理、财务核算、经济分析、目标考核等办法，保证生产经营安全，保 证盈利，鼓励创收，实现企业行为价值最大化。 第四条、集团各区域公司在遵循集团财务管理制度的前提下，根据各自 实际情况，制定相应的财务管理制度或实施办法。 第二章 财务管理组织及岗位说明 第五条、集团设立财务运营中心，各区域公司设立财务部，全面负责集团 及各区域公司的各项财务管理工作，监督、检查集团及各区域公司的财务运 营状况和结果。 第六条、财务人员的人事关系由集团财务运营中心和人力资源管理中 心管理，出纳、财务会计主管以上职岗位财务人员的招聘、任免、工作安 排、薪酬福利、在职教育、奖惩等，由集团财务运营中心根据有关人员的 思想品德、工作能力、工作业绩、事业景愿等，结合财务工作要求，作出 初步审核或考核意见送集团人力资源管理中心审核，由集团人事管理中心 征求区域总裁（总经理）意见后，报集团董事局主席、总裁决定或处理。 集团财务运营中心的财务人员，向集团董事局主席、总裁负责和述职； 精品word文档 值得下载 值得拥有 精品word文档 值得下载 值得拥有 分派各区域公司工作的财务人员，业务工作接受集团财务运营中心和各区 域公司总裁（总经理）双重领导。 第七条、集团财务运营中心组织架构如下： 集团财务运营中心 区域财务部 区域财务部 区域财务部 区域财务部 集团财务运营中心配备财务总监、总监助理、财务经理、审计经理、财务 主管、会计主管、会计、出纳和收款员等相关工作人员，分别负责集团及各 区域公司的财务管理工作，包括会计核算、会计检查、税务统筹、经营管理 审计、成本管理、资金预算及统筹调配、工程（设备物料采购）预结算审价、 统计分析等，以及与财税工作有关的对外公共关系。 第八条、财务岗位说明 一、集团财务运营中心岗位（职级）设置： 序