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第十三章 商业银行经营风险与内部控制第一节 商业银行经营风险一、商业银行经营风险的涵义风险一般是指潜在的损失或发生损失的可能性。就经济活动而言，风险还应包含未获利和失去获取额外收益机会的可能性。 商业银行风险的分类（一）信用风险：信用风险，指受信方（银行的交易对象）拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给信用提供方（银行）带来的潜在损失。 （二）市场风险：市场风险指因市场价格包括利率、汇率、股票价格和商品价格等的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。这类风险与金融市场本身的成熟程度相关，市场越成熟，市场风险就越小。 （三）流动性风险：流动性风险是指银行无法满足存款人提取存款的要求或无法支付到期债务以及无法满足正常贷款等的资金需求的风险。 （四）操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件而造成损失的风险。 （五）法律风险 法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件导致风险出现的可能性。 （六）声誉风险 声誉风险产生于操作上的失误、违反有关法规、资产质量低下、不能支付到期债务、不能向公众提供高质量的金融服务、管理不善等其他问题。以上六种风险既各有各的表现形式，又彼此存在一定联系，可能同时出现或者相互转化、相互影响，不能够独立地看待与管理。 三、商业银行风险的主要特征（一）客观性（二）不确定性（三）全程性四、商业银行风险的成因 （一）?? 商业银行风险源于客观经济环境 （二）?? 商业银行风险源于经营策略及管理水平第二节 商业银行经营风险预测商业银行风险管理的内涵（一）商业银行风险管理的定义 风险管理是商业银行应用系统的、规范的方法对其经营活动中的各种风险进行识别、评估、防范与控制的过程。（二）商业银行风险管理的目标 风险管理的目标是在考虑成本的前提下，最大限度地防止和减少损失，最终保障经营活动的正常和顺利进行。 （三）商业银行风险管理的程序1、风险识别2、风险计量 3、风险防范与控制二、商业银行贷款信用风险的防范和控制（一）选择适当的授信方式 商业银行对具体的借款人应当采取不同的授信方式。（二）建立健全贷款管理制度1、审贷分离制度2、分级审批制度3、审贷委员会制度4、信贷工作责任制5、行长负责制6、离任稽核制7、岗位轮换制（三）做好贷款的五级分类工作贷款的五级分类工作的贷款风险控制的基础，它是要通过分类，明确各类贷款的存在形态，确定控制的重点和力度。根据国际通行的做法，通常按照贷款资产的质量，将贷款分为五类：一是正常类贷款。二是关注类贷款。三是次级类贷款。四是可疑类贷款。 五是损失类贷款。（四）针对有问题贷款项目的具体情况，采取相应的化解风险的措施1、督促借款人进行经营管理的整改。2、签订贷款处理协议。3、参与借款经营管理。4、落实贷款债权，防止借款人逃、废银行贷款。5、使用法律手段，加大贷款清收力度。6、呆账冲销。三、商业银行流动性风险的防范和控制商业银行流动性是指商业银行能够随时满足存款人提取存款的要求、能够支付到期债务并能够满足正常贷款等的资金需求的。（一）从资产方面满足和维持流动性供给的策略 1、建立分层次的准备金制度。商业银行在资金配置中适当地安排第一准备金资产和第二准备金资产，来满足和维持商业银行的流动性供给。2、控制和调节资产的结构。商业银行在进行资金分配时，以结构对称、偿还期对称和分散化原理为指导，在资产内部建立一种资产能源源不断地偿还到期负债的自动偿还机制，从而保证和提高资产的流动性。3、实施资产证券化等金融创新措施。商业银行的资产证券化是指商业银行把贷款资产出售给专门设置的信托机构或部门，由其以所购资产为标的发行证券向投资者销售。 （二）从负债方面满足和维持流动性供给的策略1、通过借入款的方式临时购买新的资金。该策略是指商业银行通过临时性借款方式筹集资金来增加供给，满足和维持所面临的流动性需求，它属于商业银行增加主动性负债的策略。2、实施负债多元化。所谓负债多元化是指商业银行要尽可能地从多种渠道筹集资金，满足流动性需求。 四、商业银行利率风险的管理和防范（一）明确影响利率变动的各种因素1、社会的平均利润率。2、借贷资金供求状况。3、经营成本。银行的经营成本主要包括两个方面：一是银行吸收存款时对存款人支付的利息，即银行借入资金的成本；二是银行的人力资源成本、固定资产费用和其他费用，即银行的业务费用。4、通货膨胀预期。5、中央银行的货币政策。6、经济周期。7、国际利率水平。8、资本市场状况。9、其他因素。除了上述因素，还有国家经济政策、税率、汇率、历史习惯、社会政治、军事及至自然状况，这些因素也会对利率的变动产生直接或间接的影响。（二）预测市场利率变动趋势在明确利率变动的影响的基础上，必须要通过一定的方法和技