酒厂股份有限公司内控评价报告范本.docx

PAGE PAGE 1 内部控制评价报告 为加强和规范公司内部控制体系建设， 促进公司规范运作， 推动公司持续健康的发展， 根据国家五部委 （财政部、审计署、证监会、银监会、保监会）联合出台的《企业内部控制基本规范》和 年 月 日发布的 18 项《企业内部控制应用指引》 的要求， 酒厂股份有限公司 （以下简称“酒” 或“公司” ）聘请信息管理有限公司 （以下简称“信息公司” ） 于年月日启动了内部控制体系的建设工作，目前，信息公司已经完成了风险识别及评估、内控缺陷查找的工作。 年月日至年月日对酒厂股份有限公司以及下属的酒销售、营销两家子公司的内部风险控制情况进行了全面调研， 并根据财政部、审计属等五部委的《企业内部控制基本规范》及其配套的应用指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，对公司内部风险控制设计及其是否得到有效实施进行评价并提出相应的管理建议。 目录 第一部分：公司基本情况 4 第二部分 控制评价及管理建议的标准 7 一、内部控制评价的定义 7 二、内部控制评价的基本原则和依据 7 三、公司内部控制评价范围 9 四、公司内部控制评价方法 11 五、公司内部控制评价程序 12 六、内部控制缺陷认定标准 14 第三部分：内部控制体系建立健全情况及其有效性总体评价 15 一、企业内部环境评价 15 二、公司风险评估机制评价 17 三、控制活动评价 17 四、企业信息与沟通评价 18 五、企业内部监督评价 .19 第四部分：公司各业务循环内控评估及改进建议 22 第五部分 公司内部控制有效性总结 73 附件：酒厂股份有限公司内控调研证据索引 74 第一部分：公司基本情况 公司所处食品酿酒行业，经营范围包括：酒、酒及其系列酒的生产、销售，酒类高新技术及产品研究、开发、生产、应用及相关咨询服务。公司主导产品为酒、酒、玫瑰酒、白玉酒、以及葡萄酒、啤酒等六大系列。 公司注册资本 4.51 亿，占地面积 170万平方米。公司的控股股东为酒集团有限责任公司，持股比例为 69.97%，为国有法人股东； 2010年资产总额 34.6 亿元，公司实现销售收入 30.17 亿元，同比增加 40.74%；实现利润总额 8.67 亿元 ， 同比增加 30.93%；归属于上市公司股东净利润实现 4.94 亿元，同比增加 39.30%。 公司将近 4800余人，其中生产人员 3800余人，销售人员 500余人，技术人员将近 300人，财务人员 60余人，行政 人员 120余人，大专以上学历将近 1100人，占总员工人数的 23%。 公司已确定十二五战略发展规划， 2011年经营目标将实现计划营业收入保持 30%以上增长，同时，积极推进企业文化建设、深化企业内部改革、加强产能扩张技术改造及保健酒园区筹建等工作。 另外，公司目前下设有酒销售公司和营销公司两个子公司，酒销售股份公司控股 60%，酒集团持股 40%；营销酒股份控股 90%。公司目前的组织结构如下图所示： 4 PAGE PAGE 10 第二部分 控制评价及管理建议的标准 一、内部控制评价的定义 内部控制评价是对内部控制有效性发表意见。 所谓内部控制有效性， 是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。其中，内部控制设计的有效性，是指为 实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当；内部控制运行的有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。 二、内部控制评价的基本原则和依据 1、内部控制评价的基本原则合法性原则 公司内部控制制度是否符合《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及国家法律法规的相关性 规定。 全面性原则 公司内部控制制度是否涵盖公司内部的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程设置关键控制点，贯穿决策、执行、监督、反馈全过程。 重要性原则 内部控制制度是否在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。制衡性原则 内部控制是否在治理结构、 机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督， 同时兼顾运营效率。 适应性原则 内部控制是否与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着外部环境的变化、公司内部业务职能的调整进行不断修订和完善。 成本效益原则 内部控制是否权衡实施成本与预期效益，并适当的成本达成最优控制效果。 2、内部控制评价的依据 本次实施的内部控制评价主要是依据财政部等五部委于 2008年6月份联合颁发的 《企业内部控制基本规范》 、五部委于 2010年4月份颁发的《企业内部控制应用指引》、美国 COS委O 员会颁布的《企业风险管理整合框架》、上海交易所制定的《上交所股票上市规则》等外部法律法规