财务部年中集训发言2017.pptxVIP

;目录;;;;2017年1-8月公司业绩;;;;2 财务管理制度体系;;财务工作阶段性工作目标;打造高素质财务团队;;1、为什么要制定财务管理制度;2、对财务制度的整体认知;财务管理制度的纪律（法上之法）与奖惩 高层管理人员的“以身作则” 中层管理人员的“本位主义” 基层作业人员的“无所谓” 高素质的员工是财务管理制度贯彻执行的根本保证 ;4、 财务管理制度实施中“原则性”与“灵活性”的协调;;二、报销单填写要求 1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字；金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在公司有借款的需注明。 2、金额大写要准确（数字:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖 ，数量单位:拾、佰、仟、万、亿）。 三、报销凭证要求 1、发票规范：报销人员必须凭真实、合规、有效的原始票据报销，一般情况下，费用报销须要取得规范发票，能够取得增值税专用发票的，要求提供增值税专用发票；除非特殊情况，控制白条和收据入帐,费用支出项目与所附票据不符的应有特别说明。 2、招待费报销：原则上实行“部门授权范围内（以二百元为标准）的有部门经理确认，超出授权汇报总经理同意”的控制程序，招待费报销须后附已经审批的招待费申请单。在外办事期间需发生接待而无法事先书面申请的需电话向公司部门经理或总经理请示，事后补办审批程序。业务招待费报销时需注明接待时间、事由和单位，发生的相关费用应附消费明细单或购物小票。;3、差旅费、乘车费报销：差旅费报销按照《差旅费管理制度》执行，需根据授权由部门领导或者总经理审批；所有车票都必须在《差旅费报销单》上逐笔注明出发地、目的地、乘坐日期、出差事由；出租车发票注明打的事项、原因及行驶区间；报销车票时，有同行者应注明同行者姓名及同行目的。 4、办公费用报销：办公用品报销实行“统一购置，领用登记”办法，原则上由办公室统一购置和负责保管发放，各子公司和驻外机构由当地办公室统一购置，日常购进和领用在台账上签字登记。各子公司及驻外机构办公费用台账，每???年一次报公司行政人事部审核。日常办公费用报销，要求提供购置商品清单（或收据和小票）。 5、私车公用：公司员工因工作需要开私车出差或外出办事，报销需要填写行程区间及行驶里程表，公司按核定费用定额（1元/公里）给予报销往返油费和路桥费，车辆交通违章费用不予报销，费用需要提供合法有效票据。 6、发票填写要求：增值税专用发票票面项目内容必须填写齐全，增值税普通发票信息要填写购买方纳税人识别号或统一社会信用代码，还要必须按品名开票，并跟企业销售系统品名一致。购买商品品种、规格较多的需要在增值税开票系统内开具详细清单，凡是填写“办公用品”“劳保用品”“货物一批”等一律不予报销。;7、特殊情况下不能取得发票，经办人要取得收据或相关付款证明，或者用其他发票代替报销。用其它发票代替报销的，需事先与财务部审核人员沟通，填写发票备案表，并经部门负责人签字审批。 8、市场部区域经理开店住宿和伙食补贴每月由部门经理审核汇总，交行政办公室随当月工资一并发放，差旅费按第3条执行。 9、当月费用原则上当月报销完毕，有特殊情况的经领导批准可推迟到下月上旬。经办人收到票据60天内不填报且无合理理由的视同自愿放弃，财务部有权拒绝受理。 10、票据原则上不得跨年度报销，特殊情况需事先取得会计主管和总经理的同意。;四、票据粘贴要求 1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应使用费用报销粘贴单先进行粘贴，然后将该粘贴单附在费用报销单据的后面。 3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。;五、报销手续要求 1、严格按照财务部签发的审批制度执行，财务部有权对票据不合规的费用、审批不全的费用不予借支或报销，特殊情况向总经理汇报后处理。 2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。 3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核