商业银行综合柜台业务商业银行综合柜台业务、银行本票结清银行本票结清实训练习（2019）.docVIP

业务活动 个人银行本票结清 活动任务：2018年8月11日，模拟银行金苑支行经办人员收到工商银行本市分行营业部转帐银行本票已兑付信息，金额为96，000元，原申请人为刘英君（个人结算账号：001201010000312），收款人为在工商银行本市分行营业部开户的雅商电子有限公司（账号：002201010000753），支付购货款。经办人员按规定办理本票结清手续。 活动目标：掌握个人银行本票结清业务的操作方法与基本要领，能按照业务规程正确进行个人银行本票结清业务操作。 操作流程： 个人银行本票结清业务操作流程见图4-7所示。 销 记信 息清 算资 销 记 信 息 清 算资 金 后续处理 信息确 认 解付信息核对 SHAPE 图4-7 个人银行本票结清业务操作流程 操作步骤： 1．解付信息核对与信息确认 当收到小额支付系统发来的解付本票电子信息时，出票行将该信息与行内业务处理系统中存储的本票信息进行自动核对，经系统确认无误后发回应答信息。 2．销记信息 出票行经核对相符，确属本行出票的，打印业务回单，同时销记行内业务处理系统中的本票信息。本票卡片作借方凭证，业务回单作借方凭证的附件。其会计分录为： 借：本票 96，000.00 贷：待清算支付款项 96，000.00 3．清算资金 小额支付系统对业务回执轧差成功的，出票行在收到小额支付系统已清算通知时进行账务处理，其会计分录为： 借：待清算支付款项 96，000.00 贷：准备金存款 96，000.00 4．后续处理 银行柜员在相关记账凭证上加盖转讫章及经办人员名章（见图4-8），作为办理业务的凭证与其他凭证一起装订保管。 图4-8 本票卡片作借方凭证 活动练习： 模拟银行某营业网点当日发生下列业务： 收到工商银行庆春支行已兑付的银行本票信息，金额为250，000元，原申请人为丁学玲，收款人为李剑，银行本票系本行签发，经审核无误后予以处理 要求以模拟银行柜员的身份进行相应的业务处理，包括凭证审核、业务数据录入、凭证盖章与凭证处理。