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行政事业单位内控风险评估报告1 行政事业单位内控风险评估报告1 PAGE / NUMPAGES 行政事业单位内控风险评估报告1 风险评估报告 单位领导： 依照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行） 》和单位《内部控制推行方法》 相关规定，我们组织睁开了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告以下： 一、风险评估活动组织情况 （一）工作体系 本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科详尽组织推行的。为完成工作，经单位领导赞成，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，特地从事此次风险评估活动。 （二）风险评估范围 、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清楚、内部控制管理体系不健全等情况以致的风险； 经济决策风险：单位经济活动决策体系不科学，决策程序不合理或未执行以致的风险； 人力资源风险：单位岗位职责不明确、重点岗位胜任能力不足等 以致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括 估量管理风险、出入管理风险、政府采买管理风险、财富管理风险、 建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门：内部控制工作领导小组。 配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。 （三）风险评估的程序和方法 、风险评估程序 本次风险评估活动， 风险评估小组先研究拟定了风险评估工作计 划，明确风险评估的目标和任务； 其次组织召开了由各科室负责人参 加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排， 要求各科室先进行 自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组报告自查情况； 再次，风险评估领导小组依照各科室的自查情况， 选摘重点科室和自 查风险点少的科室进行重点检查， 对其他科室也进行了快速检查； 最 后，依照各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料， 进 行风险解析，组织编写风险评估报告。 、风险评估方法 本次风险评估活动， 采用了风险清单法、 文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表解析法以及小组谈论和访谈等方法以鉴别风险；采用了概率解析法、情况解析法细风险坐标图法以解析风险。 （四）收集的资料和凭证等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿， 相关文件、会 计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。 二、风险评估活动发现的风险峻素 （一）单位层面风险峻素 单位的部分内控重点岗位的工作人员没有如期轮岗（风险点 A1）。 （二）业务层面风险峻素 、单位估量未分解下达至各科室及业务部门，可能以致估量声威性不足，执行力不够（风险点 B1）； 2、单位未按规定建立票据台帐，不吻合财务管理要求（风险点 B2）； 3、单位支出事项未严格依照审批权限执行，不吻合出入业务管理制度要求（风险点 B3）； 4、单位在部分财富采买时未严格按规定填写政府采买计划申请 表，仅用供货方清单代替，不吻合政府采买业务管理制度（风险点 B4）； 5、单位未按规定如期对的钱币资本、固定财富进行核查盘点， 不吻合财产业务管理制度（风险点 B5）。 三、风险解析 、单位整体风险水平 依照风险评估表对单位各个层面风险进行打分谈论，单位整体风 险水平为 25.98 （风险最高 100 分），属于偏低水平。 业务层面 单位 项目 层面 估量 出入 政府 财富 建设 合同 业务 业务 采买 管理 项目 管理 标准 100 100 100 100 100 100 100 风险值 评估值 22 21 37 24 30 40 23 权重 40% 15% 10% 8% 12% 8% 7% 综合 8.8% 3.15% 3.7% 1.92% 3.6% 3.2% 1.61% 得分 、重要和重要风险峻素 经对以上风险峻素进行解析， 以上所列风险峻素依照发生可能性 和影响程度列表以下： 风 险 发 B5 生 可 B3 能 性 B1 B2 20% B4 A1 0 20% 100% 四、关于对付风险的措施建议 1、严格落实重点岗位人员轮岗制度 . 2、财务部门依照同级财政部门批复的估量和单位内部各业务部 门提出的支出需求， 将估量指标依照部门进行分解， 并下达至各业务 部门。 2、票据专管员严格依照票据管理制度建立票据台帐。 3、加强对各项支出业务的审查，严格依照审批权限执行并收集 相关的原始资料。 4、严格依照赞成的政府采买估量和财政专项资本项目估量的编 制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采买计划申请表》 ，并 按查收方案及时组织查收，填写《政府采买货物查收单》 。 特此报告 财务科 2016 年 月 日