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”*大厦白蚁预防工程承包合同0 ”*大厦白蚁预防工程承包合同0 i i ”*大厦白蚁预防工程承包合同0 ”*大厦白蚁预防工程承包合同0 i i 财务收支管理制度（样本） 作者日期 财务收支审批制度 为进一步加强集团公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付 审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成木费用和资金 风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、 《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制 度。 一、 本制度主要内容 确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任 本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支 的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。 二、 财务收入的审批原则 根据各类收入的经营、承包合同和实际悄况制定年度收入预算指标，报资产部审核，汇同相 关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。 三、 财务开支的审批原则 根据《会计法》中?单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负 责?的原则，公司实行?一支笔?的审批管理办法。除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长 负责财务收支审批匚作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内山董事长授权总经理审 批。 11、财务开支实行预算控制原则。各管区、部、部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项 LI、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办 公会议通过后执行。 凰、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原 则。财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项U除外），经办人在费用 开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。因特殊情况 来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。用款申请单应写 清楚用款事山、预算金额等。用款申请单作为借款及付款的依据以及会讣凭证附件。 事前审批应履行下列程序： ?报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报管区、部主要负责人审批用款申请 单; 大厦白蚁预防工程承包合同0合同签订版0） 大厦白蚁预防工程承包合同0合同签订版0） 大厦白蚁预防工程承包合同0合同签订版0） 大厦白蚁预防工程承包合同0合同签订版0） 大厦白蚁预防工程承包合同0合同签订版0） 大厦白蚁预防工程承包合同0合同签订版0） I I ?开支在匡口口二元以下的，各管区、部在预算范围内的项口，由经办人按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单；机关各部门则山经办人按程序报总经理审批用款申请单； ?开支在11万元以下，由经办人按程序报总经理审批用款申请单； ?开支在匡万元以下，由董事长审批用款申请单； 开支在匡万元以上（含匡万元），由行政办公会决定，并审批用款申请单； 下列支出项H不履行上述事前审批程序：工资、奖金、节日补贴、福利费、离退休生活补 帖、社会统筹保险、住房公积金、执行合同开支、税金、利息支出、汇兑损益、托收电话费、水 电费，按照相应的会议纪要、制度、合同、法律法规、规定执行，不需另行填写用款申请单。日 常发生的金额较小的零星开支是否需要报用款申请单，山总经理具体掌握。 卸、坚持财务收支审批控制不相容职务必须分离的原则。 总、坚持财务收支逐级审批原则。财务收支事项审批时，必须按规定的程序和层次进行审批， 即先下级、后上级。 艮 严格审批制度，厉行节约U的，坚持效益大于成本的原则。 三、财务开支申报的具体审批程序 经办人以用款申请单形式上报的申请，必须经部门负责人、分管领导、总经理、总会计师、 董事长批准后方可执行。 履行用款申请的审批程序如下： 报帐员领取备用金，报帐员申请一管区、部主要负责人一总会计师； 开支在區工二元以下的，各管区、部在预算范围内的项目，经办人申请一管区、部主要 负责人一分管领导；机关各部门，经办人申请一部门负责人一分管领导一总经理一总会计师审 批； ?开支在囿万元以下，经办人申请一部门负责人一分管领导一总经理一总会计师审批； 开支在匡万元以下，经办人申请一部门负责人一分管领导一总经理一总会计师一董事长审 批； E 开支在匡万元以上（含匡万元），由行政办公会决定，经办人申请一部门负责人一分管领 导一总经理一总会计师一董事长审批； 四、财务开支的支付程序 财务支出必须由经办人签字，部门负责人审查，分管领导审批，财务部负责人审核，总会计 师、总经理、董事长批准后方可开支。 履行开支审批的具体程序： 金额在11万元以下：各管区、部的开支，经办人申请一管区、部的部门负责人一管区、部 主要负责人一定期编制汇总审核表一分管领导一总会计师一总经理；机关各部门