付款审批权限及流程[1][1].(0).docxVIP

何款委托书 何款委托书 ?内官 ?内官4 付款审批权限及流程 目的：为了规范付款审批权限和流程，加强内部财务控制。特制定本流程。 一、 现金领款： 1、 红利、股金、集资款利息（定期，年末一次性计算）财务部根据相关资料及公 司的相关规定计算后，报财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总 会计师核准后，通知领款人壊写“领款收据”（一式一联）经财务负责人审核后 到财务部办理领款手续。 2、 融资性借款：融资性借款退还本息时，出资者个人填写“领款收据”（一式一联）, 财务人员根据公司的相关规定计算融资利息，并将本息合计填列在“领款收据上, 经财务部负责人审核，总会计师核准后到财务部办理领款? 3、 工资、奖金、加班费、生育金、员工福利金、工牌押金，领款人填写“领款收 据”（一式一联），经各实体人力资源部部长（经理）审核，财务部负责人审核、实 体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务部办理领款手续。 4、 丧葬补助、各种补助，疾病补贴，本人提出书面申请，填写“领款收据”（一式 一联）经部门负责人审批、财务部负责人审核、集团公司工会主席审批、总会计师 核准后到各实体公司财务部办理领款手续。 二、 现金借款： 1、差旅费用的借款与报销：出差人先填写“出差计划”单，按“资金审批权限一 览表”的有关规定经部门负责人审批或审亦 财务部负责人审核、实体总经理、主 管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务部办理借款手续。 出差人员出差返回公司后5日内填写“差旅费报销单”附原始凭证按“资金审 批权限一览表”的有关规定经部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总 经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务部办理报销手续。报销时先 冲减预借的差旅费用。出差人员补交差额时，出纳必须开具收款收据。出差人员未 在规定期限内办理报销手续并且跨月未报，财务部在次月发工资之前通知人力资源 部，从工资中予以扣除。 2业务招待费借款及报销：业务招待费开支，非特殊情况一律使用支票结算，无法 使用支票的情况下（餐馆比较小），招待金额在50。元以下的开支。经办人填写“借 款单”（一式一联），经部门负责人审批，财务部负责人审核后到财务部办理借款。 （招待管理办法） 3、备用金的借款与报销 公司内部实行非定额备用金制度。经办人员每次根据业务需要填写“借款单”， 按“资金审批权限一览”的有关规定，经部门经理审批或审核、财务部负责人财审 ?内官 ?内官4 何 核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务办理借款。业务 办理完毕凭发票等原绐凭证，经审批、审核后，一次性到财务部办理报销手续。多 退少补，一次结清，再用再借。 4、 費用报销 差旅责用以外的费用报销。包含交通费、手机话费、小额运杂费以及结算起 点以下的零星釆购支出。经办人员按“资金审批权限一览表”的有关规定经部门经 理审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计 师核准后的原始凭证到财务办理报销手续。 5、 零星釆购： 消耗性材料、办公用品、低值易耗品等零星釆购。经办人先填写“付款计划 申请表”，按“资金审批权限一览”的有关规定经归口部门负责人审批或审核、财 务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、忌会计师核准后到财务办理借款 手续。 三、支票领用审批权限及审批流程： 1、 商品采购：经办人先填写“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金审批 权限一览表”中的有关规定经釆购部负责人审批、财务部负责人审核、实体总经理、 主管副总裁审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。 2、 耗材、礼品釆购： 经办人先填写“付款计划”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”的 有关规定，经归口部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管 副总裁审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。 2、 基建项目结算 基建项目付款，经办人必须填“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金 审批权限一览表”的有关规定经工程监理签署意见、工程管理部负责人审批、财务 部负责人审核、项目负责人审批、总会计师核准后到财务办理付款手续? 3、 固定资产购置 公司内部购置固定资产。IT类资产由仃资源部统一负责.非IT类资产由总裁办 统一负责。申请付款时经办人先填写“付款计划审批表”或“支票领用单”，按“资 金审批权限一览表”的有关规定经归口部门负责人审核、财务部负责人审核、实体 总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务办理付款手续. 三、结算要求： （一） 现金开支范围： 1、 职工工资、津贴、奖金、加班费、各种补助、稿酬。 2、 个人劳务报酬、红利、股金、集资款利息、归还融资性借款、 3、 各种劳保福利、内部福利金的领取、生育金、押金、丧葬补助、工牌押金。 4、 出差人员必须随身携