农商银行2018年风险管理策略、风险偏好、重大风险管理政策和程序.pdf

农商银行风险管理策略、风险偏好 以及重大风险管理政策和程序 为提高风险管理能力和水平，建立风险管理的长效机制，根据 《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》、《商 业银行市场风险管理指引》等法律法规和本行《章程》，结合本行 风险管理实际， 特制定本行风险管理策略、 风险偏好以及重大风险 管理政策和程序。 一、 风险管理策略 本行的风险管理策略主要包括：风险分散、风险对冲、风险 转移、风险规避、风险补偿五个方面。 （一）风险分散：即通过多样化投资来分散和降低风险的方 法。在经营中不应集中于同一业务、 同一性质或同一地域的客户， 使客户多样化，从而分散和降低风险。 （二）风险对冲：即通过投资或购买与标的资产收益波动相 关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在风险。 （三）风险转移：即通过购买某种金融产品或采取其他合法 的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理方法， 可 分为保险转移和非保险转移（如担保）。 （四）风险规避：即通过拒绝或退出某一业务或市场，以避 免承担该业务或市场具有的风险。 （五）风险补偿：即对于无法通过风险分散、对冲或转移进 行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，可以在交易价格 上附加风险溢价，即通过提高风险回报的方式，事前（损失发生 以前）对风险承担的价格补偿。 二、风险管理流程。 本行按照公司治理结构和内部控制体制， 将风险管理流程分 为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。 （一）风险识别：指借助于各种分析方法 ,对面临的、以及 潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程 ,即确定正在 或将要面临的风险。 （二）风险计量：指根据不同的业务性质、 规模和复杂程度， 对不同类别的风险选择适当的计量方法， 基于合理的假设前提和 参数，计量所承担的所有风险， 并采用压力测试等其他分析手段 进行补充。 （三）风险监测： 指通过监测各种可量化的关键风险指标以 及不可量化的风险因素的变化和发展趋势， 确保风险在进一步恶 化之前，向相关部门报告，并随时关注采取的风险管理、控制措 施的实现质量、效果。 （四）风险控制：指对经过识别和计量的风险采取分散、对 冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。 三、风险管理体系 （一）本行董事会是最高风险管理与决策机构， 承担风险管 理的最终责任。董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序， 确定可以承受的总体风险水平， 督促高级管理层采取必要的措施 识别、计量、监测和控制各种风险，并定期获得关于风险性质和 水平的报告， 监控和评价风险管理的全面性、 有效性以及高级管 理层在风险管理方面的履职情况。 （二）监事会负责风险管理的监督， 全面了解风险管理状况， 跟踪、监督董事会及高级管理层的内部控制工作， 检查和调研日 常经营活动中是否存在违反既定管理政策和原则的行为。 表内外流动性资产之比，不低于 -10% 。 （二）信用风险指标 1.不良资产率为不良资产与资产总额之比，不高于 4% 。不 良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不高于