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商业银行业务运营外部风险特征及防控策略 摘要：商业银行通过银行账户为存款人提供金融服务的同时，不法分子也利用银行账户进行洗钱、诈骗、偷逃税款等违法犯罪活动，由此产生一系列由客户因素引发的业务运营外部风险，从实践看，近年来商业银行面临的外部风险形势较为严峻。本研究以黑龙江某商业银行为例，就当前商业银行业务运营条线外部风险总体趋势、表现形式及风险特征进行了分析，详细说明了商业银行因客户因素外部风险传导可能产生的监管风险、声誉风险、洗钱风险、信用风险及操作风险，列举部分冒名账户、群体异常开户、出租出售账户等实践风险案例对外部风险特征进行探讨，最后按全面风险管理原则从事前风险防范、事中风险控制、事后风险评价方面提出了风险防控策略，同时提出银行账户管理相关法规制度建设完善策略。 商业银行外部风险是指由于社会经济或法律环境变化对银行经营造成的不利影响，从而产生资金损失及客户欺诈等，形成原因包括客户、电力、通信、不可抗力等因素。一、外部风险总体情况（一）外部风险暴露水平持续高位运行近年来，黑龙江某商业银行外部风险暴露水平长期处于万分之三十左右的较高水平（见图1),2020年四季度为30.71酃，当地所受风险冲击较大，外部风险防范形势严峻。风险事件涉嫌电信诈骗、群体异常开户、空壳公司、公转私交易异常、客户出租或出售账户、无真实交易背景频繁过渡资金等客户不良账户使用行为。（二）涉及银行账户外部风险事件占比较高2020年，该行业务运营风险管理系统共收集风险事件12 871笔，其中涉及银行账户外部风险事件11 601笔，占比90.13%，主要风险表现中出租出借账户或利用账户过渡资金、虚增交易量、公转私交易异常、违反与银行签订的协议等因素，合计10 919笔，占比94.12%，其他风险有客户失联拒绝沟通、危害他人信息或资金安全、违反或规避外汇管理政策等。二、外部风险形式（一）监管风险监管风险是指商业银行由于在业务经营过程中违反相关监管规定和处理原则，从而产生法律诉讼或被监管机构处罚的风险。1. 人民银行监管处罚银行结算账户是不法分子洗钱行为的主要渠道，由此人民银行近年对金融机构反洗钱工作的检查和处罚力度采取“强监管、严惩治”的严厉措施。2018年，人民银行对金融机构反洗钱行政处罚金额达1.3亿，涉及金融机构368家；在被处罚的金融机构中，采取双罚制（指既对单位判处罚金，又对其直接负责的主管和其他责任人员判处刑罚）比率达86.7%；个人处罚473人，处罚金额共计941.37万元，单人处罚金额最高达到14万，被处罚的个人包含金融机构董事长、部门经理、营业网点负责人等。2. 银保监会监管处罚近年来，银保监会加大了对金融机构的处罚力度，形成了“强监管、强问责”的高压态势。2017年，为了整治金融机构及银行业市场乱象，原银监会组织开展了三违反、三套利、四不当、银行业存在的十个方面问题（十乱象）等系列专项治理行动（简称“三三四十”），累计披露罚单2 451张，罚没金额达29.32亿元；2018年增加了1 362张罚单，达3 813张，3. 外汇管理局监管处罚《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）要求，“对于符合个人分拆结售汇特征明显、银行能够认为分拆结售汇行为的，应不予办理”。2018年8月16日，国家外汇管理局通报了建设银行连江支行违规办理个人分拆售付汇案，即2016年6月至2017年6月，该行违规为个人分拆办理售付汇业务，被处以罚款60万元人民币。2019年5月20日，国家外汇管理局通报了招商银行杭州分行个人分拆售付汇案，即2016年1月至11月，该行违规利用303名个人年度购汇额度为客户办理分拆售付汇业务，被处罚没款100万元人民币。（二）声誉风险声誉风险是由经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行声誉能够彰显商业银行的社会公信力，是保障商业银行稳健经营的重要内容，是衡量商业银行发展成果的主要标准。近年来我国商业银行相继暴发了一系列大案要案，引起各方面关注，使广大客户、股东、国内外金融市场对我国商业银行的内控水平、防范操作风险能力提出质疑，严重损害了银行业声誉。如果对客户违规使用账户行为管理不善导致银行产生了风险损失，必然对银行的声誉产生负面效应，从而影响银行稳健经营及盈利水平。（三）洗钱风险洗钱风险是利用金融体系进行洗钱等违法犯罪活动的风险。（四）信用风险信用风险也就是通常提及的违约风险，是商业银行的债务人不能或不愿按照合同约定，按期偿还债务而使银行遭受损失的可能性。实践发现，部分客户贷款未按约定用途使用、信用卡恶意透支等客户方面违约信用风险时有发生，对银行信贷资金按时收回造成风险冲击。（五）操作风