个人理财实训题答案.docx

. 宜宾职业技术学院 个人理财实训技能考核试卷 （个人理财实训试题 1 答案） 评分标准 试题答案： 1.赵女士家庭资产负债表 Xxxx 年 xx 月 xx 日 （单位：元） 资产 项目 现金及活期存款 定期存款 股票 基金 债券 自住房产 投资不动产 汽车 珠宝首饰 收藏品 其他资产 资产总计 净资产 金额 20,000 20,000 50,000 1,050,000 500,000 50,000 20,000 1,710,000 1,190,000 负债 项目 信用卡贷款余额 消费贷款余额 汽车贷款余额 房屋贷款余额 其他负债 负债总计 金额 520,000 520,000 赵女士家庭收入支出表 （2013年 1 月 1 日-2014年 12 月 31 日） 收入 项目 工资收入 年终奖 利息收入 股票红利 金额 108,000 12,000 支出 项目 基本消费支出 房屋按揭支出 教育支出 娱乐支出 精品 金额 50,000 54,000 8,000 得 得 分 . 证券买卖差价 租金收入 劳务收入 其他收入 收入总计 年结余 18,000 138,000 23,000 医药费 投资支出 赡养费 其他支出 支出总计 3000 115,000 2.、（1）流动性比率 = 流动性资产 / 每月支出 =（20000+20000）/ （115000/12）=4.17 流动性比率较为合理。 （2）结余比率 = 年结余/ 税后收入 =23,000/ （108000+1200 =0.19 结余比率较低，该家庭控制支出和储蓄的能力较弱。 （3）家庭投资比率 = 投资资产 / 净资产总额 = （50000+500000） /1,190,000=0.46 家庭投资比率较高，其中主要是所持有的用于出租的住宅 （4）即付比率 = 流动资产 / 负债总额 = （20000+20000+5000 /520000=0.17 该家庭短期偿债能力较弱 （5）负债收入比率 = 当年负债 / 当年税后收入 =4500*12/138,000=0.39 该比率低于 40%，家庭的经济收入完全可以承担当期债务 （6）清偿比率 = 净资产/ 总资产 =1190000/1710000=0.70 清偿比率较高，可以优化 （7）负债比率 = 负债总额 / 总资产=520000/1710000=0.30 负债比率较为合理 （8）财务自由度 = 投资性收入 / 日常消费支出 =18000/50000=0.36 该家庭财务自由度较低 3.赵女士家庭风险承受能力主要在于退休的老人未来的医疗费用可能较高，女儿 未来的教育费用也较高，目前的积蓄较低，不足以承担未来的高额支出 4.投资需求，教育需求，保险需求 5.增加教育、养老保险和医疗保险方面的投资，开拓投资渠道，提高收益率 考核标准： 考核内 序 容 考核要 点 配 扣 评分标准 分 分 精品 . 号 1 2 3 4 5 家庭资 产负债 表 家庭收 入支出 表 25 表格编制正确，计算正确 25 表格编制正确，计算正确 15 表述完整 15 表述完整 20 表述完整 合 计 100 否定项 ：若没有计算现值，该题不得分。 精品 . 宜宾职业技术学院 个人理财实训技能考核试卷 （个人理财实训试题 2 答案） 评分标准 试题答案： 1.高中教育费用估算表 当前费用 增长率 6 年后的预期费用 教育费用 300000 3% 358215 本科教育费用估算表 当前费用 增长率 9 年后的预期费用 教育费用 400000 3% 521909 2.（1）子女教育目标 李先生的女儿在初中期间的教育费用不多， 足以用届时的家庭收入制度， 因此给 该家庭制定的教育规划目标是： 在孩子上高中时（即 6