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增强账户管理风险意识 增强账户管理风险意识 PAGE / NUMPAGES 增强账户管理风险意识 加强账户管理的风险意识， 加强单位开销户风险是现代商业银行规范管理、健康发展的重点。当前，随着银行业务的蓬勃发展，单位客户在我行开立的办理资本收付结算的人民币活期存款账户起着越来越至关重要的作用，但由于个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名等开户纳入单位银行结算账户管理的复杂性， 相伴而来的单位银行结算账户管理风险也不断增加。 一、我行单位银行结算账户管理情况 ? 1 、账户管理趋向规范化。陪同着人民银行渐渐加强对商业银行人民币结算账户管理的看守力度， 在制度的拘束下各行加强了对账户 的管理，不断完满开户手续及已开户资料的齐全性，使账户的开立、使用、改正和撤掉等操作环节趋向于规范化。 ? 2 、完满了账户操作流程。对于以前年度开户长远不发生业务、户名与人行开户名称不一致且又联系不上客户及重要要素缺失的账 户转入久悬未取银行结算账户管理， 纳入人行账户管理系统备案； 对于未经赞同的赞同类银行结算账户和未及时在账户管理系统备案的 备案类账户，积极补录银行结算账户的开立、改正、备案等手续；以 单位名称后加内设机构名称或资天性质作为账户名称开立的专用存 款账户和以单位名称后加项目部名称作为账户名称的临时存款账户， 依照规定将相关信息及时录入账户管理系统， 上报人行赞同后换发新 版赞同证。 ? 3 、进一步清理解决以前年度账户资料的不完满和相关手续补录备齐。随着业务的发展， 验资户、临时户和一般存款账户等的频频开立、改正和撤掉； 临时账户到期后账户管理系统无任何提示， 给账户管理工作带来了必然难度。 诚然每年都对长远不动户及零余额账户进行一次清理，不如期对临时存款账户超期未销户或办理展期情况进行盘点，但人工核对的滞后性和易大意的特点很有可能使管理不规范的账户监测不到。 随着内控管理系统二期的投产使用， 这个问题将获取渐渐解决。 ? 二、单位银行结算账户风险成因 ? 1 、制度风险意识不强，引发问题屡查屡范。本质工作中新业务的发展和旧制度交替过程中存在着业务知识的学习不深入， 个别员工在履行制度上存在一种模糊认识 , 对新业务知识的学习和掌握不深入、不认真。有些员工未养成从履行制度的小事做起、 从制度的落实下手，以习惯代替制度现象仍旧存在。对开户受理、经办、审察的三分别履行不到位 , 账户管理习惯依赖由开户受理人员一人管理，以致经办、审察等情况流于形式， 从而惹起小问题的长远积聚， 如对开户单位未在《单位银行结算账户管理协议》和《支付密码协议书》上漏签印章、单位证件超有效期、临时户到期未办理销户或展期等情况，由于核查体系不完满、 处罚力度不够， 对检查出的问题不能够惹起员工重视，以致对查出的问题整改不完整， 纠改不到位， 同类同诘问题履查履范。 ? 2 、开户单位不配合，给账户规范管理带来必然的难度。一些零余额账户、余额较小账户和个别账户户名与印鉴卡片不一致的等情 况，电话无法联系或即使联系到客户不配合办理销户； 个别账户户名与人行系统不切合却又无法联系到客户的情况只能将其账户转入久 悬未取账户管理。 ? 3 、开户重点环节的风险不容忽视。当前，资本市场异常活跃，银行未尽到“认识你的客户”、“认识你的客户办理的业务”之责任，开立结算账户和改正结算账户未实地核实和“开立单位银行结算账户申请书”上漏客户确认签字等情况会隐藏着风险隐患。 4、账户的操作与管理缺乏制度履行上的连续性。银行临柜经办员缺 乏对开销户和改正等整体性的认识，对一些重点性的环节控制不到 位，加之个别员工思想素质、 业务技术的差距， 好多法规和制度在本质工作中没有真实落到实处。 如：经过余额表核对印鉴卡片信息、 人行赞同开户名称和 ABIS 开户信息名称存在户名不一致现象。同时也存在前台经办人员、 主管及授权人员对重新开户户名信息改正调整把关核实不全面、 权责不明现象， 账户的操作与管理过程缺乏有机的结合，限制着账户管理服务质量的提高。 三、单位银行结算账户管理风险的防范措施 ? 1 、加强新业务知识培训学习，把提高员工业务素质和操作技术作为内部控制的基础性工作来抓。利用每周如期学习各项规章制度， 认真传达上级行文件精神， 及时向一线柜员通知检查发现问题及整改情况。做好岗位的补充轮岗与调整工作， 将责任心强、 柜面业务精的青年员工充足到业务操作的重要岗位， 不断加强工作的创新活力和业务发展潜能。如期组织岗位业务考试综合核查， 激励和倡议岗位自学成才，立足于培养业务精晓的复合性人才， 全面提高员工的综合业务素质，有效地减少差错事故发生。 ? 2 、规范账户操作与管理业务流程，完满开户手续。加强内部操作风险，提高对公开销户操作管理水平，抓好各项制度的操作环节，重点加强对账户管理工作