对当前稽核监察制度的反思讲义.pptxVIP

目前稽核监察制度的不足之处 目前平安的审计制度著重在财务审计工作 现有的审计人员并不具备判断核保核赔工作质量的技术能力 Legend1 Legend1 Legend1 Legend1 Legend1 监察审计部 寿险总部 稽核监察部 产险公司 证券公司 信托公司 集团公司 机构 多数成立在 审计人员 背景多为 工作重点 费用管制 资产管理 单据管理 目标达成率 审计报告 整？工作通知书 1 核保/核赔审计制度的组织框架 总公司核保核赔部 审计部 核保室 核赔部 财务审计室 核赔审计室 核保审计室 核保室 核赔部 稽核监察部 财务审计室 核赔审计室 核保审计室 审计部 财务审计室 核赔审计室 核保审计室 审计部 稽核监察部 在区域中心成立后，审计作业与业务完全独立 全职审计人员对核保核赔作业质量进行结案覆查 核保室 核赔部 短期之内 区域中心成立后 汇报 检查 2 审计检查的层级说明 了解机构内人员的业能力水平及共同缺失 了解机构内对技术人员管理水平，如考核、赔训 了解机构对总公司政策制度的落实程度 了解个别专业人员的技术能力与常犯错误 防范舞弊违纪的发生 确定报案受理、立案等行政程序均符合总公司要求 确定调查、判断、赔付、理算等专业决定的合于逻辑 找出办案过程巯失并予以指正 找出条款指？可能造成疑？之处 机构层级 个人层级 个案层级 + = = = 机构内所有专业人员表现 总公司政策制度执行情况 个人所有受检个案之综合评分 审计人员抽检个案，据审核规则进行结案覆核 绩效评定 绩效成果 3 审计工作的后续步骤 二级机构审计部 三、四级机构总经理 二级机构总经理 二级业务负责主管 被审计人 总公司核保核赔部 了解机构内每位专业人员表现 依据审计结果作为奖忝考依据 了解单位作业实况及普遍缺失 针对缺失在流程，人员配置，管理制度加以检讨改善 向二级机构提出要求协助辅导 了解单位作业实况及普遍缺失 针对缺失在流程，人员配置，管理制度加以检讨改善 向总公司提出必要的支援及协助 了解下辖机构作业状况 针对各地审计结果订定培训管理辅导计划 更新人事档案的计成绩记录 了解机构内每位专业人员表现 依据审计结果作为奖忝考依据 了解单位作业实况及普遍缺失 针对缺失在流程，人员配置，管理制度加以检讨改善 向总公司提出必要的支援及协助 藉审计结果了解个人缺失并作为改进之依据 视需要向二级单位请求技术支援协助 藉审计结果了解个人缺失并作为改进之依据 视需要向二级单位请求技术支援协助 了解个别核保人技术能力作业水平实况，作为晋升、考核、调度之依据 对二级机构提供必要支援，协助其辅导三、四级机构 更新人事档案上的审计成绩记录 定期发布全国性「审计结公告」，说明各地作业实况并提出普遍共同缺失要求改进 配合协助稽核监察部对重大违纪事件进行调查处理 4 核保核赔审计试点工作的流程 设计人事档案格式内容 设计人事档案管理制度 己建立广东全省核保核赔人事档案 己完成广东省核保核赔人员分析 制定审计大纲 设计个案审计细则 设计机构审计细则 讨论审计规则层次范围 设计评分表 完成各层级审计规则设计初稿 完成各层级审计考评表稿 选定抽检险种 选定抽检机构 进行审计规则测试 修正审计规则 完成各层级审计规则定稿 完成考评表及评分标准 对送定机构及险种进行个案柔机构审计 根据审计结困对个人及机构提出报告 了解试点机构核保核赔作业实况 了解个别人员专业能力水平及缺失 访谈相关人贝了解目前稽核人员薪资结构 配合人力资源小组专业人员生涯规划原则，设计审计人员人事制度 完成审计人员人事制度及生涯规划初稿 主要活动 主要成果 5 对核保核赔工作有在问题的对策 关键业绩指标 审计制度 集中处理中心 二级机构规划 问题：现公司与分公司的连系 问题：核保核赔质量控制 问题：技术人员人力配置 问题：核保核赔作业部门设置 二级 三级 四级 高 中 低 Type A B 本章节重点 6 必须建立核保核赔人员人事档案的原因 平安必须建立一套完善的核保核赔人事档案，作为这些技术人员惩考核、告训、升迁的纪录及依据 主要议题 总共的人员数目有多少？ 人力配置是否合适？ 每位专业人员的技能如何？ 需要的培训是什麽？ 每个人在岗位上的表现如何？ 7 制定审计规则的原则 「硬性」规则 是否符合权限规定？ 是否符合时效规定？ 是否符合程序规定？ 是否符合条款规定？ 是否符合理算规定？ 「软性」规则 是否己收齐必要证据？ 是否对存在疑点进行调查？ 是否作出正确的逻辑判断？ 现行审计制度无法考核的部分 8 评价成绩表 办案内容评估 无异议：一符合规定 些微疏失：不致造成结果 误判的小过失 严重疏失：可能周成误判 、纠纷或舞弊 的过失 参照规定层改进建议 参照「寿险理赔导论」p.XX 起权案应於24小时内上