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关于高新企业现金流的管理分析——基于某上市高新企业的财务报表 摘要：资金是企业生产经营的初始资本，利润最大化是企业追求的目标，但利润只是企业利用资金创造价值的过程，如何进一步将营业收入再次转化为资金，保证企业持续地生产经营及进一步地扩大生产，抓住优质项目，关注应收账款的回款质量，平衡企业规模扩大与资金风险阈值，防范企业资金断链的危险。 企业的初始资金来源于外部信贷市场和证券市场，通过借贷和被投资的方式从外部资本市场获得企业开展经营活动的资金。企业将该资金配置到不同的生产环节，最终产生利润，然后通过回款完成资金在企业生产经营环节的一次循环。同时企业将需要偿付使用外部资金的本金、利息或者股利。企业如果有富余的资金同样可以进入外部资金市场，对其他企业进行投资，分享其他企业的经营成果。企业运用资金开展营业活动进行价值创造。如何在销售生产、筹资、投资之间进行资金配置，从经营中看，现金流是企业生产和发展的基础。从企业价值创造及长远发展来看，企业价值最终取决于资产获取资金的能力；保持充分、稳定的现金流是企业资金运动的中心环节，是控制企业经营风险的底线，属于企业财务管理的重要内容。企业的现金流量表通过经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量分别对该三种资金活动进行记录。文中将从这三个方面联系分析某高新企业上市公司现金流量得出企业的资金运动情况。通过表