企业公司预算编制管理细则.docxVIP

细则名称 预算编制管理细则 细则编号 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为建立科学的预算管理体制，健全和精确管理工作目标，动态监控运营状况，促进公司生产经营在科学预算基础上健康有序地发展，特制定本细则。 第2条 内容及适用范围 1．本规定重点规范各部门的预算分类、编制及企业财务的预算控制。 2．本规定适用于公司总部、下属分公司、全资子公司。 第3条 预算编制原则 全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡。 第4条 预算分类 1．按照编制时间划分为：年度预算、季度预算和月度预算3种形式。 2．按照预算内容划分为：生产经营预算、资本预算、财务预算3种形式。 （1）生产经营预算包括：销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、产品成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算。 （2）财务预算包括：预计现金流量表、预计损益表、预计资产负债表。 （3）资本预算包括：对外投资预算、基建工程预算、固定资产更新预算。 3．按照预算控制功能划分为：公司整体预算、部门预算和项目预算3种形式，其中部门预算包括部门费用、成本预算、部门工作目标预算等。 第5条 预算编制单位 公司设两级预算单位，即作为一级预算单位的企业和作为二级预算单位的各部门和分支机构。 第2章 预算编制方式及方法 第6条 预算编制方式 公司预算编制采用自上