公司财务报销制度.docxVIP

PAGE PAGE 1 公司财务报销制度 　　为专心贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的详细实际，特制定本报销制度。　　一、暂借款及预付款审批制度　　1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。　　2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具选购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。　　3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并准时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必需准时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。　　4、全部借款及预付款，必需在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。　　5、经办人必需在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。　　二、费用报销制度　　1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。　　2、报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质(如差旅费、款待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和合计金额必需精确无误填写，粘贴要求整齐、美观。　　3、 报销程序：经办人???? 财务室审核???? 分管副总经理??? 总经理审批?? 财务室结算(5000元以下由分管副总经理审批)。　　4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。　　5、办公用品的购置：由各部门依据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。　　6、各部门在开支业务款待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。　　7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。　　8、全部需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必需在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。　　9、物品选购报销须按公司ISO9002选购掌握程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。　　三、差旅费报销制度　　1、报销标准：　　2、出差住宿费和交通费实行限额掌握、节省嘉奖的方法，特别状况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的方法，个人不得另报餐费；　　(1)住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。　　(2)乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%嘉奖给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%嘉奖(另外加收空调费用不计入座位票价之内)。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%嘉奖个人。　　(3)符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车(硬卧和座位)、平凡汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、平凡汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。　　(4)夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。　　(5)符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时(含12小时)的，每满12小时，加发50元伙食补助。　　3、差旅费报销的其他规定　　(1)伴同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特别状况处理。　　(2)出差人员到达目的地至住地来回可乘出租车，凭据按实报销。　　(3)自带交通工具或接待单位供应交通工具的出差人员不发市内交通费。　　(4)趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。　　(5)凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则