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精品文档 员工借支管理规定 天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门 : 为规范公司员工借支工作，合理安排员工借支，杜绝占用公 司资金的情况，特制定本规定。本规定适用范围为天雄集团项目 建设总指挥部。 一、员工借支的分类 公司员工借支分为三类： 固定借支备用金、 临时借支、 因私个 人借支。 1、固定借支备用金 总指挥部所属各部及各项目指挥部可保留固定备用金的人员 及标准如下 : 总指挥（常务副总指挥）以上级别人员—— 5000 元 司机每人—— 2000 元 2、临时借支 员工出差、采购员采购以及其他不在固定备用金范围开支的 因公借款等借支为临时借支。 一般职工临时借支由借支人员所在部门负责人根据借支事由 估计借支额。 . 精品文档 3、因私个人借支 员工一般情况下不允许因个人困难借支，凡因特殊情况需借 支的，不管是谁，必须报总指挥长批准。 二、员工申请借款的办理程序： 1、员工开户 申请借款的员工必须按规定在所在项目财务部门开立个人账 户，且取得股东或具有担保资格的担保人的对借款额度的相应担 保，员工开户须填写 员工开户申请表 。 2、严格按规定填写“借款单” ，且单据填写必须符合财务部 门的要求。 3、借款的审批： 一般员工借款按下列程序审批： 借款人填写借支单 → 部门经理签字 → 主管领导签字→ 财务审核 → 权力审批人批准 项目部权力审批人的借支由主管财务的副总指挥批准。 总指挥部的权力审批人的借支由其他指定副总指挥长批准。 各项目部权力审批人为各项目部总指挥，总指挥部权力审批 人为总指挥长或其授权代表。 三、借款的归还： 1、报账抵备： 对于临时性借款， 当借款经办人完成该事项后， 须凭发票及时到财务办理有关报账手续，结清借款。 2、现金归还： 对于报账后仍不能还清所欠款项的， 须补交现 . 精品文档 金；对于未用的借款须及时返回。 3、借款归还的时间要求： 员工借支在出差回来或工作完成后七天内必须向财务报帐，结清借支（多退少补） ，超期报帐，按借支全额每日扣取万分之四的利息，由财务制表经领导批准后直接挂该人备用金帐户。 对于未用的借款必须在当天交回财务，否则也按上述规定处 罚。 4、对于核定固定备用金的人员， 报账时不做抵备， 财务直接 支付现金，在离开本单位时再清缴所欠款项。若所借款项超过核 定金额，则超过部分需及时清缴。 四、借款的账务处理： 1、对于已注册成立了公司的各个项目指挥部， 借支按一般账 务处理方式处理，即借款单进入会计凭证，由财务保管。报账时 由财务开具报账抵备单。 2、对于尚未注册公司的各项目部， 目前实行报账制， 借支按 下述方式处理，即借款人在报销费用时退还借款人借支单，若借 款人所报金额大于所借款项的，则由出纳补付多余款项。若小于 所借款项的，则由借款人用现金补足。若借款人有充分理由暂不 能完全归还借款时，则财务在退还原借款人借支单时，差额部分 须由借款人重新填写借支单。总指挥部实行报账制，按上述方式 处理。 五、其他管理规定： . 精品文档 1、员工个人借款， 原则上为本人工资发放单位。 特殊情况须 改变的，必须报请总指挥长批准。 2、凡超规定标准的借款， 经办人应书面说明， 并报请有特批 权的领导批准后，方可报送财务部门复核，否则集团财务部门有 权按制度核定或拒绝受理。 3、每个员工在公司里只允许拥有一个备用金帐户。员工的备 用金帐户必须开立在其工资发放单位。员工调动必须将其原单位 备用金帐户清零。否则调出单位不办调出手续。 本规定自发布之日起实施。 天雄集团项目建设总指挥部 二 0一 0年八月五日 . 精品文档 云南文山麻栗坡县天雄锰业有限公司 员工财务开户申请书 编号： 姓名 性别 身份证号码 住 址 工作单位 申请借支最高限额 万 仟 佰 元 小写 元 申请借支备用定额 万 仟 佰 元 小写 元 申请开户原因及申请人承诺： 申请开户人签字： 年 月 日 连带责任担保人承诺： 担保人签字： 年 月 日 (B)连带责任担保人承诺： 担保人签字： 年 月 日 审 部 批 门 意 见 意 及 见 金 负责人： 年 月 日 额 负责人： 年 月 日 . 精品文档 编号： 湖南天雄实业有限公司管理制度 第1页 共2页 员工财务开户管理办法 第 1版 第 0次修改 第一条 本办法依据本公司财务管理制度的规定制定。 第二条 本公司员工因工作需要须在公司财务借支现金的，须事前填报 《员工财务开户申请书》 ，经呈批并在公司财务开立备用金帐户 后，方可借支。 第三条 下列员工可在公司财务开立备用金帐户： （一） 部门经理一级及以上人员 (含该部门无正职的副职人员 ) （二） 供销采购人员 （三） 司机 （四） 因工作需要确需在财务开立备用金帐户的总经理特批人员 第四条 员工借支