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. 保密登记:公开性文件 XX集团有限公司 财务支出管理办法 （试行） 2018年4月26 日制定 第1版 精选范本 . 第一章 总则 第一条 为了进一步加强财务支出管理，规范各项财务支出手续及流 程，提高财务工作效率，规避财务报销中的税务风险、合规性风险，结合 公司发展实际需要，特制定本办法。 第二条 应保证报销费用的真实、合规，如需事前审批手续需提交齐 全。 第三条 报销发票付款单位全称必须准确，不可混淆费用发生单位， 如“国鑫”发生的费用付款单位不可为“国恒”，发票上需填上纳税人识 别号，发票付款金额大小写需一致，机打发票内容不得手写，不管是纸质 发票还是电子发票需盖有发票专用章。 第四条 报销票据应粘贴整齐,纸质付款单据需由报销人、下属公司 负责人（或集团公司部门负责人）、会计主管、总裁(或授权审批人）逐级 进行签字。 第五条 非特殊业务事项原则上一般不进行先付款后补发票，若根据 合同确需先付款后补发票的，自付款之日起30日内尚未提供发票的将对 经办人进行罚款处罚，并停止该部门的日常费用支付，直至财务管理中心 收到发票为止。发票金额需与付款金额相符，发票开具项目需与合同约定 一致。 第六条 费用支付全部以银行转账形式支付。签订合同的按合同约定 账户付款，个人垫付的应使用报销人的工资卡作为收款账户，不得以其他 人账户或非工资卡账户作为收款账户。 精选范本 . 第七条 金额大于1万元的支出应签订合同，以合同为付款依据。 第八条 固定资产、日常物资及办公用品、接待所用烟、酒、茶等物 品由行政人事部统一采购，原则上其他部门不得自行购买。 第九条 支出事项审批应一事一审，不得“化整为零”、“拆单”申请 办理。 第二章 审批程序 第十条 支出审批与报销程序包括：立项或事前审批、填写付款单据、 审核、批准、付款。 （一）立项或事前审批。立项或事前审批材料至少提供以下其中一项： 1. 合同审批表； 2. 董事会决议、公司领导办公会决议； 3. 中标通知书； 4. 书面请示及相关答复； 5. 投资立项审批文件（投资项目必附）； 6. 各项费用申请表； 7. 有关批文； 8. 其它与立项或事前审批有关的有效文字材料。 （二）填贴单据。内勤人员填写单据，将支出原始凭证及附件粘贴整 齐，并填上附件张数和金额。报账单据要填写齐全，不得漏填、少填。具 体业务所需单据列示如下： 1. 日常物资、办公用品采购支出：采购申请表（详见附件一）、或 精选范本 . 费用报销单（详见附件二）、发票、物品验收单（详见附件三）、中标通知 书或询价审批表（如有）。发票内容必须是采购物品明细（物品名、数量、 单价等），若采购物品过多，发票内容仅书写“办公用品”字样的，必须 附上由供货商出具并加盖发票专用章的销售清单。 2. 差旅费：差旅费报销单（详见附件四）、差旅费审批单，交通发 票、住宿发票、外地业务接待餐饮发票及其他支出原始凭证。 3. 业务接待费：费用报销单（详见附件二）、业务接待费审批单（附 件五）、发票、及其他支出原始凭证。 4. 会议费：事前审批材料、会议证明材料、付款审批单（详见附 件六）或费用报销单（详见附件二）、会议发票及其他支出原始凭证。会 议证明材料应包括：会议通知、会议时间