发票与收据管理办法，发票与收据的使用、保管、传递流程.docVIP

精品资料——欢迎下载 精品资料——欢迎下载 PAGE / NUMPAGES 精品资料——欢迎下载 一、目的：为了规范发票、收据的使用、保管、传递流程，明确责任，减少损失，特制定本规定。 二、范围：财务部、发票收据领用部门 三、职责： 1、财务部负责发票收据的购买、发放、开具和保管； 2、各部门发票专管员负责发票的传递及发票回执的管理； 四、发票的购买 1、所使用的发票,统一由财务部办税员到当地税务部门购买。 2、购买发票时,应检查整本发票有无缺页、缺号、毁损等情况, 若有应及时提出并要求更换。 3、办税员购回发票后，发票管理员(由会计兼任)应按顺序号依次编排,并办理入库手续,登记领购登记簿,由专人保管并负责发放和使用。 五、发票的领用 1、设置发票领用登记簿,写明发票的起止号码、领用时间及领用人。领用发票采取交旧、领新的原则，由发票管理员或会计在领用登记簿上逐项登记并由发票领用人签字。 2、发票用完后,一般由会计或其他指定人员向财务部发票管理员重新领用,发票管理员应仔细检查上交的发票是否符合开具要求,对不符合开具要求的应向发票开具人详细说明不合要求的具体事项，对发票开具人屡次出现同一错误的，发票管理员有权提出处罚建议。六、发票的开具要求 1、发票上应写明购货时间及购货单位名称。 2、发票上应写明经济业务内容、数量及金额。 3、发票上应有经办人签名或盖章。 4、发票上必须加盖发票专