工作底稿存货盘点.docxVIP

Document number [SA80SAB-SAA9SYT-SAATC-SA6UT-SA18] 索引号：A12-18-1 页次： 1 存货盘点实地监盘小结 单位名称：A公司 一、结算日期： 2005年12月31日 盘点日期： 2006年03月28日 二、盘点仓库名称：A公司内仓库 仓库负责人：XXX : 仓库记帐员：XXX ; 仓库保管员：XXX O 仓库概况：（描述仓库共丄间，各仓库的特点） 公司内自设仓库，存货均存放在该仓库内。 三、存货监盘程序实施情况描述： 1、本次审计盘点日：2006年3月28日 2、根据盘点清单，对存货实物进行抽点, 2、根据盘点清单，对存货实物进行抽点, 并形成盘点书面记录 （底稿索引见A12-18-9 ）； 3、编制《盘点结果汇总表》 3、编制《盘点结果汇总表》 （底稿索引见A12-18-8），进行抽 盘差异分析，如有差异应取证（底稿索引见A12-18-10）； 4、由于06年2月财务对存货出入库己登记入帐，故核对06年 2月财务帐与仓库帐上存货数量，编制《财务帐与仓库帐核对 表》（底稿索引见A12T8-4）,进行差异分析，如冇差异应取 证（底稿索引见A12-18-5）； 5、编制《存货抽査情况汇总表》（底稿索引见A12-18-2）,将 06年3月初至盘点日存货出、入库数量录入至该表，并顺推至 盘点日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析 差异； 6、撰写盘点小结，并形成盘点结论。 四、盘点参加人员： 监盘人员（立信长江事务所）会计师： XXX 监盘人员（A公司 仓库处）: XXX 盘点负责人： XXX 盘点人员： XXX 上述人员在盘点过程中，自始自终未离开现场。 索引号： 索引号：A12-18-1 页次： PAGE # 五、盘点开始前的工作: 项日 是或否 工作底稿编号 1.索取《期末存货盘点计划》 是 希 2.索取该仓库《存货收发存月报表》 是 A12-18-7 3.索取存货的《盘点清单》 是 A12-18-7 4.索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证 是 13-15 5.存货是否已停止流动 相对停止 6.废品、毁损物品是否已分开堆放 不适用 7.货到单未到的存货是否已暂估入帐 不适用 8.发票未开，客户已提去的存货是否已单独记录 不适用 9.发票已开，客户未提去的存货是否已单独记录 （或单独堆放） 不适用 10.存货是否已按存货的型号、规格排放整齐 是 11.外单位寄存的货物是否已分开堆放 不适用 12.代外单位保管的货物是否已分开堆放 不适用 13.外单位代销的货物是否已分开堆放 不适用 14.其他非本公司的货物是否已分开堆放 不适用 15.委托外单位加工的存货、存放外单位的存货， 是否收到外单位的书面确认书 不适用 16.最近一次盘点存货的日期（2005年12月31 II） 是 17.最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计 量器）的校对 不适用 18.是否有存货的记录位置或存放图 不适用 六、盘点进行中的工作： 1、 盘点从13:00点开始,共分丄个盘点小组，每个小组2人， （1） 一人点数并报岀型号、规格； （2） 人记录《盘点清单》并核对； 2、 核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符仓库存货 帐结存数量与仓库存货K数量是否相符填制《存货表帐K?核对记录 表》； 3、 盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。 七、 复盘 1、 复盘。盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复 盘。 2、 复盘人员为： XXX XXX 复盘记录详见《存货抽查情况表》（附后）o 3、 复盘统计: 品种、型号共堕种，复盘11种，占48%； 金额共6,913,元,复盘达4,999,元,占％。 4、 计算复盘正确率： 复盘共堡种，其中复盘正确的有必种，占100 %； 复盘金额共4, 999,元,其中复盘正确的有4,999,元,占其篮。 5、 确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其对当年损益的 影响： 存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额： TOC \o 1-5 \h \z 其中：原材料： 0 元； 在产品： 0 元； 产成品： 0 元； 合计： 0 元。 八、 盘点结束后的工作： 1、 请参加复盘人员在《存货抽査情况表》上签字； 2、 索取由仓库人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加 盖单位公章）° 九、 对盘点及复盘的评价： 1、 仓库管理人员对存货很熟悉； 2、 盘点工作及复盘工作很认真； 3、 对会计师需要的资料很配合； 4、 存货复盘结果正确，进而判断A公司存货帐实相符。 监盘人员签名：XXX 复核人员签名：XXX