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个人理财实训分析报告 Revised by Chen Zhen in 2021 个人理财实训分析报告 个人理财规划建议书 专业：投资与理财 年级：07级(2)班 姓名：李婕 学号：41 98S个人理财建议书 98S 1.家庭基本情况 丁先生一家的年收入在郑州地区属于较高水平并且稳定，丁先生是大学教 师，靠工资和代课费获取收入；丁太太是某国营大厂的职工，虽然单位收益一 般’但收入也稳定。其家庭背景概览如下： 家庭成员 年龄 关系 职业 未来计划 丁先生 10 本人 大学教帅 购房计划；退休计划 丁太太 35 配偶 国营企业职工 退休计划 孩子 10 孩子 小学三年级 教育计划 2.客户理财目标 丁先生家庭的理财规划目标主要有： 丁先生家庭的收入比较稳定，并且丁先生夫妇有缴纳社保。但丁夫妇还 需要增加投资方式，提高资产増值能力，才能充分保障自己未来的生活 和孩子的教育资金来源。 丁先生夫妇盘算3年内换大房子，届时房价会上涨；在明年还想买一辆 汽车，提高家庭的生活环境和生活质量，为以后的退休生活做准备，身 故后，房产由孩子继承。 丁先生夫妇对孩子寄予很大的期望，想要给孩子好的教育。他们希望小 孩大学毕业后能够去英国攻读硕士学位，得到更多的知识阅历。因此丁 先生夫妇希望通过理财规划实现为小孩提供好的高等教育的愿望。 丁先生夫妇希望自己能够按时退休，退休后不需要小孩的资助，并能过 上平淡快乐的生活。 3.财务状况分析 （1）根据两人税后收入和进一步的沟通，我们大体得知丁先生一家2005年 的家庭收入支出情况： 表1： 丁先生家庭2005收入支出明细（单位：元） 本人年收入 37374 基本生活费 21600 配偶收入 22164 教育费用 6000 年代课收入 11520 衣物支出 5000 年奖金收入 9025 通讯费用 1700 日杂消费 1800 赡养费 2000 收入合计 80083 支出合计 38100 支岀节余 41983 由上表可得，丁先生一家在郑州属于较高收入家庭，其收入来源稳定，五年 前也开始缴纳社保。但2005年，丁先生夫妇的收入来源都来自工资和奖金收 入，在投资方面很不理想。建议丁先生了解自身的投资目标和风险投资能力， 优化投资组合，务求平衡风险的同时达到理想收益。 （2） 丁先生家庭的资产负债情况： 表2： 2005年丁先生的家庭资产负债表（单位：元） 资产 期末数 负债与权益 期末数 现金 10000 负债 定、活期存款 70000 其中：房贷 320000 自有住房 180000 汽车 0 投资 0 净资产 210000 资产合计 560000 负债与权益 560000 就LT前资产的数据统计看来，目前资产结构相当充裕，负债只占净资产比 例较小。流动性过分充裕，定期，活期存款和现金占资产比例过重，造成投资 利用率不高。可以考虑调整投资组合，保证流动性的同时，提高资金利用率的 有效性。 (3) 丁先生家庭的财务测试: 表3：当前财务指标测试 2005年 家庭财务诊断结果 指标 参考经验数值 数值 资产负债率 50% 57. 14% 流动性比率 3、8 25. 19 净资产流动比率 15% 33% 消费比率 60% 54. 4% 债务偿还比率 35% 39. 9% 净资产投资率 50% 0 财务自由度 2~4 0 就日前资产状况而言，资产负债率和流动性比率都很低。但另一方面，流 动性资产比例过高，也反映资金投资不足，造成资金效率利用率较低，投资收 益的不足。建议扩大投资比例’并进一步优化投资资产的结构。 (4)有关表内的数字说明： 表1的计算如下： 丁先生年税后工资收入：目前每月工资收入为3500元，丁先生每月应缴的个 人所得税为：(3500T600T75-70) X 10%-25二 140. 5 元 丁先生月税后收入：3500-175-70-140. 5=3114. 5 元 其中175元、70元为每月养老和医疗社保应缴纳的数额。 养老社保缴纳额：3500X5%=175元 医疗社保缴纳额：3500X2%=70元 丁先生年工资税后收入：3114. 5X 12=37374元 丁太太年税后工资收入：每月工资2000元，丁先生每月应缴的个人所得税 为： (2000-1600-100-10) Xo%-0=13 元 T太太月税后收入：2000-100-40-13=1847元 其中100元、40元为每月养老和医疗社保应缴纳的数额。 养老社保缴纳额：2000X5%= 100元 医疗社保缴纳额：2000X2%=40元 T太太年工资税后收入：1847X 12=22164元 丁先生税后年终奖金收入：根据2005年开始实施新的年终奖金计税方法，先 将丁先生取得年终奖金除以12,按其商数确定适用税率和速算扣除数。丁先生 年终奖金税后额计