第六章_流动资产管理模型设计.pptxVIP

第六章 流动资产管理模型设计;6.2 应收账款赊销策略分析模型设计;6.2.1 应收账款的赊销策略;6.2.2 应收账款的赊销策略增量分析法;增量分析的基本公式： （1）信用标准变化对利润的影响△ P △P＝新方案销售额增减量×销售利润率 （2）信用期间变化对应收账款机会成本的影响△ I △ I＝（平均收账期增量/360 × 原方案销售额+平均收账期/360 ×新方案销售额增量） ×应收账款机会成本;（3）信用标准变化对坏账成本的影响△ K △ K＝销售额增量×增加销售额的坏账损失率 （4）现金折扣变化情况△ D △ D＝（原方案销售额+新方案销售额增量） ×需支付现金 折扣的销售额占总销售额的百分比×现金折扣率 （5）赊销策略变化带来的净损益△ Pm △ Pm＝ △ P- △ I- △ K- △ D 判别标准：若△ Pm0，则方案可行。;6.2.3 建立应收账款策略分析;6.3 最优决策分析工具－规划求解;6.3.1 认识EXCEL的规划求解工具 选择[工具]菜单下拉命令[规划求解]出现规划求解]对话框： 注意：须完全安装OFFICE，从[工具]菜单下的[加载宏]调出[规划求解] 1、目标单元格——存放规划求解的目标或目标函数。目标单元格中含有与所在“可变单元格”框中指定的可变单元格有关的公式；如果未包含公式，它必定是一个可变单元格；如果没有指定目标