投资理财技巧之现金流管理.pptxVIP

投资理财技巧;现金流;现金流在理财学中的地位;现金流在理财学中的作用;掌控好了现金流;内容设置的导因和目的;该学科具有前瞻性 　在财务管理学科中尚属新型分支; 学习内容; 一、现金是什么; 对企业而言现金为王 对财务经理而言现金至尊;关于现金;例：某企业年末资产负债表中的货币资金总额为801万元，其中库存现金1万元，银行存款800万元。短期投资中三个月到期的国库券20万元。企业年末现金余额是？ 解 库存现金 1万元 银行存款 800万元 短期投资??个月到期的国库券 20万元 年末现金余额 821万元;二、什么是现金流; 现金流四要素;1、现金流量;常用现金流量概念;２．常用现金流量(banker’s cash flow) 概念：即现金收益是一种常用的现金计量方式。 为税后利润与折旧(与其他非现金科目)之和。 公式： 常用现金流量=税后利润+折旧 或： 常用现金流量＝销售收入-销售成本 -销售及管理费用-净利息费用 -税金+折旧;3．可自由支配现金流量(discretionary cash flow) 概念：是企业经营活动现金净流量