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公司应收款项管理制度 公司应收款项管理制度 公司应收款项管理制度 7． 6 公司应收款项管理制度 总则 第一条为促使公司资本进入良性循环。加快资本周转，提升资本利用率。防备坏账的发生。 减少收账花费和损失。 按国家财经法例规定， 并联合公司具 体 状况拟订本制度。 第二条本制度所称应收款项包含应收账款、 应收单据、其余应收款和预支账款。 第三条应收款项归口管理部门为财务部， 财务部门办理相关应收款项事宜时，应依照本铜度的规定。 应收款项管理 第四条赊销商品前， 应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信誉检查，并报告销售主管，赊销金额×万元以上者报总经理决定能否予以赊销。为 了防备坏账损失，赊销产品时应办好以下事项： ．签署购销合同。 ．确定结算方式及付款限时，或获得付款保证书。 ．缓期付款的违约责任。 ．能否拥有保证人。 ．能否拥有法律公证。 第五条应收账款、预支账款明细账一定依据经查对的购销合同 ( 附出库单) 及汇款 ( 付款凭据 ) 为依照予以记张，应依照不一样的应收款项或供给单位 名称设置明细帐。 第六条应收款明细账调整一定要有分管领导书面同意。 第七条成立应收款内部管理报告制度。 ．分管应收款项的财务人员在每个月 20 日前对上月账中的应收款项进行清 理， 并依据工程 ( 购销 ) 合同及公司应收货款规定进行应收账款帐龄剖析， 对拖欠货款( 工程合同超出 2 个月