应收账款与商账管理规定.docxVIP

。 应收账款与商账管理制度 第一章 总则 第一条、为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的产品， 同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全， 防范经营风险； 并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条、本制度所称应收帐款， 包括发出产品赊销所产生的应收帐款 和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 第三条、应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部， 财务部负责数据传递、 应收款回款监督和信息反馈， 经营部负责客户的联系和款项催收， 资信管理工作小组负责客户信用额度的确定。 第二章 应收账款的管理 第四条、在市场开拓和产品销售中， 凡利用信用额度赊销的，必须由经办 业务员先填写赊销 《请批单》，由经营部经理严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，仓库、信管、财务部方可凭单办理发货手续； 第五条、财务部每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况， 严格监督每笔帐款的回收和结算。及时把应收回来的账款和开出发票的录入系统。 经营部要随时检查信用的底数， 便于及时和业务员沟通， 预防因为其他原因 -可编辑修改 - 。 导致正常业务开展不顺。 第六条、凡前次赊销未在约定时间结算的， 除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。 第七条、业务员在签定合同和组织发货时， 都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式， 所有签发赊销的销售合同都必须信用工作小组签字方可盖章发出。 第八条：对信用额度在 50 万元以上，信用期限在 1 个月以上的客户， 经营部经理每年应不少于走访一次； 信用额度在 100 万以上的信用期限在 1 个月以上的， 除经营部经理走访外， 经营副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必须走访一次以上。 在客户走访中， 应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、 交易状况及时调整信用等级， 并根据认证管理要求填写“ 客户满意度调查表 ”。 第九条、财务部门应于月后 5 日前提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》 ，提交给经营部、经营副总经理、总经理。 第十条、经营部应严格对照《信用额度表》和财务部们报来的《帐龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给经营副总经理。 第十一条、项目经理在与客户签定合同协议书时， 应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 第十二条、业务员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性，不可到客户处才发现数据差错，有损公司形象。外出前需预 -可编辑修改 - 。 先安排好路线经业务经理同意后才可出去收款； 款项收回时业务员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表， 第十三条、 清收帐款由业务部门统一安排路线和客户， 并确定返回时间，业务员在外清收帐款，每到一客户，无论是否清结完毕，均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。 第十四条、 业务员收帐时应收取现金或票据， 若收取银行票据时应注意开票日期、 票据抬头及其金额是否正确无误， 如不符时应及时联系退票并重新办理。 若收汇票时需客户背面签名， 并查询银行确认汇票的真伪性； 如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致， 背书印章是否为发票印章。 第十五条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款； 第十六条、收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即同意， 若在权限外时需立即汇报经营部经理， 并在不超过 3 个工作日内给客户以答复。 如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料 中做好记录； 第十七条、项目经理在销售产品和清收帐款时不得有下列行 为，一经发现，分别给于罚款或者予以开除， 并限期补正或赔偿， 严重者移交司法部门。 1、收款不报或积压收款； 2、退货不报或积压退货； -可编辑修改 - 。 3、转售不依规定或转售图利； 4、代销其他厂家产品的； 5、截留，挪用，坐支货款不及时上缴的； 6、收取现金改换承兑汇票的； 第三章 商账 第十八条、对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。 对已发生的应收账款， 可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。 应收账款的最后期限， 不能超过回款期限的 1/3 （ 如期限是 60 天，最后收款期限不能超过 80 天）；如超过，即马上采取行动追讨。 第十