酒店财务管理制度..pdfVIP

酒 店 财 务 管 理 制 度 流动资金管理制度 1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活 动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。 2 、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的 占用资金不得超过比例规定。 3 、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压 缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。 4 、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定， 严格遵守有关财务法规和制度。 5 、使用的基本要求 （1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转， 扩大经营，以减少流动资金的占用。 （2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用； （3 ）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表 的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一 次所需的天数。 （4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩； （5）尽量减少家具、用具的购置。 外汇管理制度 1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收 费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天 上午缴总出纳入库。 2 、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。 3 、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结 算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业 务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次（项）业务的结算资金。 4 、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算， 并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收 款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理 汇报。 5 、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇 的收支必须通过银行办理。 6 、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购 置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财 务部审查，报总经理审批后方可购 置。 7 、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须 收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本 币的，须经总经理批准。 8 、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本 币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。 9 、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。 10 、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列 “认购单 ”，并让客人签 付，不另收手续费。 11、以记账 或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银 行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。 12 、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。 外币结算管理制度 1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇 率是每年年初下发的通知中指明的汇率。 2 、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发 生的汇兑损益计入当期财务费用。 3 、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值；提供 各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用；清算期 间发生的汇兑损益计入清算损益。 4 、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位 币。 5 、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折 合记账本位币差额，作为资本公积。 6 、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况申 报表。 前台稽查操作制度 1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计 处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。 2 、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。 3 、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并 签名。 4 、做报表要按订