应收账款管理制度(含流程).docxVIP

欧阳语创编 应收账款管理制度 时间：2021.03.01创作：欧阳语 时间：2021.03.01 创作：欧阳语 1目的 规范公司应收账款管理,降低应收账款产生的风险。 2范围 适用于TU事业群客户。 3内容 3.1期内应收账款管理 3.2质保金管理 3.3逾期应收账款管理 3.4诉讼收款管理 3.5坏账管理 4走义 4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。 4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付 的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修期 限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。 4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货 量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同实 际操作。 4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一 年到期；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然 没有到账的应收帐款。 4.6催款函：一种催交款项的文书,是交款单位或个人 在超过规定期限，未按时交付款项时使用的通知 书。 4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法 务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息（电话 催收日期，通话内容等）的记录簿。 二、期内应收账管理 1过程职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文 件编制/修订及发布控制 1.1销售部门职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策 划、文件编制/修订及发布控制 1. 1. 1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达 客户。 1. 1. 2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款 提示。 3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反 馈给法务部门,并做进一步处理。 1.2法务部门职责 1. 2. 1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。 1. 2. 2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收 账款到期前提示。 1. 2. 3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客 户进行跟踪，并协助处理。 2工作流程和内容 1 过程管理职责 本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责,包括过程策 划、文件编制/修订及发布控制。 1.1销售部门职责 1.3.1销售部门应当根据合同内容，向法务部门提交质 保金申请。 1.3. 2销售部门每3个月对质保金明细,包括:质保金 金额、质保金期限及对应销售人员进行核实。 1.3. 3销售部门应向客户索取质保金收据,注明金额及 归还时间。 1. 3. 4销售部门应主动对到期的质保金进行追讨。 1.2法务部门职责 1. 2.1法务部门应对销售部门提交的质保金申请内容进 行审批。 2法务部门将审批通过的质保金申请提交财务部 门。 3法务部门每3个月协助销售部门对质保金明细， 包括：质保金金额、质保金期限及对应销售人 员进行核实。 1. 2. 4法务部门应当提醒销售部门对到期质保金进行追 讨。 1. 3财务部门职责 1. 3. 1财务部门根据法务部门提交的质保金申请内容， 调整客户应收账款中质保金部分的金额与账 期。 】.3.2财务部门每月提供客户质保金报表，作为销售部门及法务部门跟踪质保金还款情况的依据。 2 工作流程和内容 四逾期应收账款管理 1过程管理职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文 件编制/修订及发布控制。 1.1销售部门职责 1.1.1销售部门应根据客户逾期程度，对客户采 1.1.1销售部门应根据客户逾期程度，对客户采 催款 措施。包括：带款提货、电话催款、邮件催款、 催款函催款等。 】? 1.2销售部门应将督促客户制定还款计划，并反馈给 上级领导及法务部门。 1. 1. 3销售部门应督促并确保客户按还款计划还款。 】?1. 4客户逾期情况恶劣的，由销售提出诉讼申请,准 备诉讼。 】?1.5诉讼催收前，销售部门应提供必要的诉讼证据。 包括:信函送达凭证和电话催收通话记录（电话 录音）等。 6诉讼过程中，销售部门应积极配合法务部门进行 诉讼催款。 】?1. 7催款函必须以挂号信、EMS或当面签收的方式 寄送”销售员应保留相关凭证。 1. 1. 8电话催收必须填写客户通话记录簿。 1.2法务部门职责 1.2.1法务部门应关注客户逾期欠款情况，并对销售部 门逾期应收账款催收工作提供专业意见与建议。 】?2. 2法务部门应根据销售部门提供的诉讼申请及材 料”对客户进行诉讼催款。 】? 2. 3诉讼结束后，法务部门应当对诉讼案件进行分析 与通报。 2工作流程和内容 五诉讼收款管理 1过程管理职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文 件编制/修订及发布控制。 1.1销售部门职责 1.1.1销售部门应主动提出对逾期恶劣或有可见极大风 险存在的客户进行诉讼收款。 2销售部门应积极配合法务部门准备诉讼材料。 3销售部门应主动参与诉讼有