《税收筹划》-课程教学大纲.docxVIP

一、课程基本信息 课程代码：030242 课程名称：税收筹划 英文名称：Tax Planing 课程类别：专业课 学 时：48学时 学　　分：3 适用对象: 税务专业、注册税务师专业、财务管理专业、会计专业 考核方式：考试 先修课程：税法、基础会计、中级财务会计、财务管理 二、课程简介 税收筹划是一门介于税收经济学、法学和管理学之间的交叉课程，也是一门综合技能分析应用课程。它将税收置于企业管理视野，在企业管理中将税收问题纳入管理者管理范围，在现行税法框架下，在企业生产经营管理活动各环节进行规划、方案设计。该课程在商业背景下运用税法和财会基础知识介绍税收筹划基本原理和方法，课程中穿插典型案例，讲述针对我国现行税法的税收筹划技巧，使学生从中获取税收筹划理念、思路、方法和技巧。 Tax planning is a cross-cutting course that refers to the knowledge of tax economics, law and management, which is also an analytical application of comprehensive practical skills. In this subject, the tax revenue is collocated in the vision of enterprise management, which means that, in the enterprise management, the general affairs of tax revenue will be greatly concerned by its managers, whom, in the scope of current tax law, adopt measures to regulate the production and management activities. This course introduces the basic principles and methods of tax planning in the background of tax law and accounting, which, aiming to clarify the correlative technique, involves various examples of the tax law, so that the students can obtain the concept, the idea, the methods and the techniques of tax planning. 三、课程性质与教学目的 该课程主要讲述税务筹划的一般原理，基本思路与方法等内容，要求学生运用税法法理和条文，分析企业生产经营中企业设立、重组兼并、收入分配、营销方式、投融资活动、跨国经营等的税收选择策略。 学生通过本课程的学习了解税收筹划在整个税收实务操作中的地位和作用，并在税收制度专业知识和财务会计的知识的基础上进行税收筹划的具体实务的设计，培养学生纳税筹划的实际能力。期望学生应该通过本课程的学习能优化企业财务处理中的涉税业务，融合各专业基础知识解决实际问题，并具有分析判断实际涉税业务方案优劣的技术。要求学生积极主动学习，认真完成作业，广泛涉猎，贴近企业纳税业务的实际。 四、教学内容及要求 第一章 税收筹划概述 目的与要求 本章主要介绍税收筹划的基本理论与原理。通过本章的学习，能对税收筹划的定义及分类，税收筹划的理论与法律依据，税收筹划的目标、意义及税收筹划空间等问题有一个全面的了解；能把握税收筹划与避税、偷税的区别，树立正确的税收筹划理念与思维。 教学内容 第一节 税收筹划的概念与分类 1.主要内容 税收筹划的概念，税收筹划与偷税、避税的关系；税收筹划的分类 2.基本概念和知识点 重点掌握税收筹划与偷税、避税的关系 3.问题与应用（能力要求） 通过对税收筹划与偷税、避税在实务中的具体表现形式的介绍，使学生对三种涉税事项处理方法有感性认识，并要求学生对现实中存在的一些涉税事项处理方法属于哪一种类型进行判断。 对税收法律制度执行的严谨性，法律的严肃性进行阐述，列举相关的案例进行说明，在培养税收筹划专业人才能力的的同时，加强对人才的意识形态的要求。对学生进行思政教育，学生能够更好地怀有对税收法规的敬畏，更主动积极地学习吸取他人经验，因而能更好地进行税务税法相关社会工作。 第二节 税收筹划产生的原因 1.主要内容 税收筹划的动因分析，税收筹划的积极意义 2.基本概念和知识点 重点掌握降低纳税成本和降低税务风险之间的关系 3.问题与应用（能力要求）