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资本支出业务流程 资本支出业务流程 PAGE / NUMPAGES 资本支出业务流程 资本支出业务流程 1 一、 业务目标 1 经营目标 扩大资源，拓展市场，调整构造，精选项目，量入 为出，控制规模，保证要点，提升回报；保证资本 的需要和安全，提升资本使用效率；保质保期建成 投用，提升整体竞争力。 2 财务目标 保证投资业务核算真切、正确、完好。 3 合规目标 切合合同法等国家法律、法例及股份公司内部规章制 度。 二、 业务风险 1 经营风险 对国内外市场需乞降竞争剖析掌握不正确，项目论 证不充足，布局不合理，市场竞争力不强，勘探开 发地质、工程变化大，资源不落实，投资估量不足， 1 资本支出业务流程作为投资业务的整体内部控制，此中波及勘探开发、信息系统业务，根 据其特色分别执行《勘探开发投资业务流程》 、《信息系统管理业务流程》 ，但对性质同样的环节，应参照《资本支出业务流程》 。 造成可研报告失真，带来投资回报风险。 不执行项当先期工作程序和项目审批手续， 整体（基 础）设计与同意的可研报告变化较大，造成估计投 资回报风险；年度投资规模展望和确定禁止，控制 不力，造成超投资和计划外投资，投资规模失控， 投资回报率降低。 资本挪用，资本安排不实时，影响投资项目的顺利 进行。 未经审察，更改示范合同文本中波及权益、义务条款导 致的风险。 2 财务风险 投资业务账务办理未能真切、正