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现金管理面临的难点及对策 【摘要】随着经济发展，经济 主体间交易性用现需求逐步扩大，这不 仅导致现钞印制、运输与保管等社会交 易成本的增加，也为一些非法活动提供 了便利。1988年颁布的《现金管理暂行 条例》局限性也日益显现，有必要对其 进行修订和完善。本文分析了目前我国 现金管理中存在的问题，并在此基础上 提出了相应的政策建议。 【关键词】现金管理现金偏好 【关键词】现金管理 现金偏好 大额现金 现金管理是国家实施宏观经济政策、 减少金融犯罪和违规行为、防范和化解 金融风险的一项重要工作。近年来，随 着金融电子化的发展，非现金支付结算 工具迅速普及，但流通中货币量没有出 现相应的萎缩，而是呈持续上升趋势， 流通中货币量的增长不仅增加了现钞印 制、运输与保管等社会交易成本，更为 严重地是，大量大额现金交易为非法活 动提供了便利。因此，在当前时期加强 现金管理，保持适度现金供应，防范和 打击利用现金从事非法活动，对促进市 场经济和谐健康发展具有重要的意义。 一、现金管理现状及问题 （一）现金管理的基本规章制度滞 后 目前我国现行的现金管理制度是 《现金管理暂行条例》（以下简称《条例》） 和《现金管理暂行条例实施细则》（以下 简称《实施细则》），是1988年颁布实施 的。《条例》和《实施细则》颁布以来， 对鼓励开户单位使用非现金支付结算工 具、限制使用现金交易等发挥了积极作 用，但是，随着经济的发展，《条例》和 《实施细则》的局限性日益显现，2011 年，国务院令第588号对《条例》进行 T修订，但此次修订仅对开户银行的行 政处罚权进行了删除，对其它条文并无 完善，修订以后的《条例》法律责任部 分实质是处于空缺状态。 （二） 商业银行现金管理职能弱化 商业银行作为现金管理的重要主体, 对单位和个人的现金存取承担一定的管 理责任，但银行商业化改革以来，银行 更注重盈利性目标，现金管理职能与其 开发客户、拓展业务的动机相抵触，执 行中弱化了其现金管理职能。另一方面， 2011年《条例》修订后，对开户单位的 现金违规使用处罚缺少相应的法律依据, 商业银行难以履行好其监管职责，导致 相关规定难以有效落实与执行。 （三） 现金管理对象范围偏窄 《条例》监管对象是开户单位，不 包括居民个人现金管理。即便提取大额 现金，居民只需提前预约并提供有效身 份证件即可支取，现金使用基本不受限 制。但是随着居民个人收入和财富的不 断增长，投资与消费能力逐步提高，居 民个人在商业银行现金收支规模所占比 重明显上升，对居民个人现金交易管理 的缺失，造成很大部分现金游离在监管 之外。此外，一些单位为结算方便或避 税等原因，通过单位账户向个人账户转 账，为单位大量使用现金提供便利通道。 因此，现金管理应注重加强对个人账户 现金使用的监管，使现金管理涵盖对象 更加完整，有效减少现金使用量和降低 利用现金进行非法活动的风险。 （四）大额现金使用重监测弱管理 我国大额现金使用监测依据是2006 年制定的《金融机构大额交易和可疑交 易报告管理办法》，监测以客观报告为主, 由监管部门制订监测标准，金融机构负 责记录和报告，与美国、澳大利亚等国 家大额现金交易报告类似。2012年，中 国人民银行启动了大额和可疑交易报告 综合试点工作，引导金融机构自定义可 疑交易标准，逐步完善了大额和可疑交 易的监测管理。但是截至目前商业银行 在用的大额现金管理制度仅有两项主要 制度：（1）大额现金支取预约制度，主 要是针对个人客户。据调查，一般情况 下只要网点有足够的现金，不预约也可 以支取，客户甚至可以通过“以整化零” 的方式绕过预约制度，即便严格执行预 约制度，也不能对客户大额现金支取起 到制约作用。（2）大额现金支付审批制 度，主要针对法人客户。大额现金支付 审批制度，仅仅是商业银行内部管理需 要，对于大额现金支取没有任何约束作 用。因此，商业银行制订的内部管理制 度对大额现金管理作用非常有限。 （五）现金偏好 长期以来，我国城乡居民对现金的 偏好致使现金管理难度大，难以监测。 产生现金偏好的原因主要有以下几个方 ffi： 一是现金交易方便快捷;二是个人金 融知识匮乏，不熟悉或不会使用非现金 支付结算工具;三是由于银行卡诈骗和支 票诈骗等金融违法犯罪案件，导致居民 对非现金交易缺乏安全感;四是部分农村、 城镇和集贸市场缺少非现金交易条件;五 是部分非现金支付如跨行转账或异地转 账等不能实时到账，增加了非现金交易 的时间成本;六是部分非现金支付结算收 费较高;七是现金结算可以隐藏资金运行 轨迹，从而掩盖偷税漏税或其他非法活 动。 （六）非现金支付不发达 由于我国金融服务不均衡特别是农 村金融服务缺失，部分农村地区甚至一 些大型批发市场和商品集散地还存在支 付结算基础设施建设落后，缺少银