最新范本现金管理制度.pdfVIP

现金管理办法 为规范现金管理，严格财经纪律，根据《现金管理暂行条例》和《现金管理暂 行条例实施细则》规定，结合公司的实际情况，特制定本管理办法。 一 、现金的使用范围 1、应支付的各种劳务报酬； 2 、各类津贴、补贴； 3、个人医药费报销； 4 、出差人员必须随身携带的差旅费； 5、结算起点 1000 元以下的零星支出； 6、其他确定需要支付现金的支出。 对于不符合使用范围的现金开支，财务人员有权拒绝支付。 二、现金管理的原则 1、现金收入按时上交原则 各单位所有发生的现金收入原则上当天上交公司财务部门，遇特殊情况不能及 时上交的，须上报财务部门同意，并于 5 天内交财务部门。任何单位都不得私设小 金库，各种收入都必须到公司财务部门入账。若发现私设小金库，将追究当事人及 单位负责人的责任。 2 、备用金限额管理原则 公司财务部出纳人员必须合理安排备用金库存量，严格遵守银行规定的库存现 金限额规定。除已报批使用备用金的单位外，其他需用备用金的单位须由单位提出 申请，报分管领导审批同意，方可借用备用金。凡借用备用金的单位必须在每年底 到财务部办理备用金核销手续，次年年初重新办理备用金借款手续。备用金保管人 员工作调动或因故离职，必须将本人保管的备用金及有关借款凭单全部移交给接替 人员。未办清交接手续的，不得调动或离职。 3、严格现金管理纪律原则 公司出纳人员、收银员及其他人员应严格遵守财经纪律，不得坐支现金，不得 以白条子抵库，不得私自挪用备用金，并自觉接受公司财务部门的检查。任何人不 得用转账凭证套换现金，不得将公司现金收入以个人储蓄方式存入银行，不得互相 借用公司现金，不得保留账外公款。 1 4 、钱账分管原则 公司的经济业务必须实行钱账分管，在现金收付和记账工作中，均实行由二人 或二人以上分管，出纳人员负责现金收付及保管工作，除现金日记账和银行日记账 外，不得经管其他任何账目，不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债 务账目的登记工作，会计人员不得兼管现金和银行存款等出纳工作。 5、定期清查盘点原则 实行每月清查盘点和不定期抽点。财务人员对出纳人员经管的现金进行每月清 查盘点，检查账实是否相符，有无违反财务制度的凭证抵库存现金数额等情况。建 立由公司领导、财务人员和其他有关人员组成的财务检查小组不定期对各收银点进 行清查盘点。 6、安全保密原则 出纳人员（包括收银员）必须严格做好现金保密和安全工作，所收款项必须及 时足额交存银行（财务部），限额备用金必须全部放入保险箱，使用密码管理。所有 公司保险箱一律不得存放个人钱财，不得存放与出纳工作无关的其他物品。 三、收银员业务的手续制度 1、餐饮收银员的手续。校园一卡通收银员每日收取的就餐预收款，应于当日上 缴银行，次日主管应核对各收银员实际收银与就餐系统报表数据的一致性，如有差 错，应及时查找原因，确定处理结果，连同现金缴纳单、营业报表报送财务部。 2 、物业收银员的手续。定期到财务部领取校内收据或统一收据，办好收据领用 手续。同时收银员应做好收款记录表。每天收款结束，编制收款日报表，结出实收 账款、应收账款和应收现金，核对应收现金和实收现金数，根据收据财务联、收款 日报表、收款记录表及时到财务部办理交款手续，并定期核销收据存根。 3、其他收银员的手续。凡凭票据收款的，首先必须到财务部办理收款票证领用 手续，定额票证应根据领用票证收交款项，使用收据收款的应根据开出收据收款， 收款人员根据收款日报表及收据记账联向财务部交纳款项，并核销领用票据。没有 票证收费款项应建立必要的台账，每日营业结束，应列出收款项目、来源等栏目， 经经办人填写，单位负责人签字，方可交款。 4 、收款人员收款时，应仔细识别假钞；一旦发现收有假钞，需告诫使用人；若 不慎收进，则造成的损失由收款人或单位承担。 四、现金出纳业务的手续制度 2 1、必须按规定的现金使用范围收付现金； 2 、收付现金必须当面点清，并进行复核； 3、认真遵守现金库存限额，超过限额必须及时送存开户银行； 4 、逐日逐笔按顺序登记现金日记账，每天