商业银行经营管理与财务知识分析.pptxVIP

商业银行经营与管理;银行承兑汇票 银行承兑汇票以真实的商品交易为基础，银行将信贷资金投放、收回与真实商品销售结算紧密、完美地结合在一起，是银行支付工具、信用工具、结算工具、融资工具完美的结合体。; 公司年销售收入约32亿元，销售利润1. 8亿元 该公司存货周转天数为12天，销售收入规模较大、利润率较高、营业周期较短、营运能力较强。 该公司流动比率为1. 27；速动比率为1.25；现金比率为0.63。 从该企业流动性指标分析，企业资产流动性较强、现金类资产比率较高，具有较好的短期变现能力及现金支付能力。 ;该公司主营业务为家电经销。新生电器有限公司主要资金使用就是向各厂商支付的货款，支付方式为银行承兑汇票。 公司赚钱模式的销售利润率约为4%，来源： (1) 厂商的销售返点2%左右 (2) 资金存放银行的定期存款利息收入2%左右,来自于占用供货商3~4个月的货款 新生电器有限公司本身还从事房地产开发，持有北京鹏新家园一处近20万平方米的项目，可以以此作为抵押，银行提供授信支持。;银行切入点分析: 电器行业的毛利率较低,，一般不能承受高达5%以上的贷款利率,因此结算多使用利率较低的银行承兌汇票。 家电经销商一般注册资本较小，而经营规模庞大，现金流紧张的局面非常突出，属于典型的“小马拉大车”。 新生电器有限公司与消费者之间进行资金交易同时，延期3～4个月支付上游供应商货