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零余额账户管理规定 零余额账户管理规定 PAGE / NUMPAGES 零余额账户管理规定 零余额账户管理规定 第一章总则 第一条零余额账户是指财政部门和估量单位在办理支付款项业务时，先由代理银行依照财政估量批复拨款凭证支付指令，经过单位零余额账户将资本支付到供应商或收款人账户。支付的资本由代理银行在每天规定的时间内与人民银行经过国库账户进行清理，将当天支付的全部资本从人民银行国库划到代理银行账户，当天轧账后，账户的余额为零。 第二条依照社会主义市场经济系统下公共财政的发展要求 , 推行零余额账户支付制度，其最后目标是最大限度地减少财政资本的库 外积淀和闲置浪费 , 提高资本使用效益 , 更好地发挥财政在宏观调控中的作用。 第二章零余额账户设置 第三条零余额账户和专用存款账户共同构成估量单位财政性资本的主要银行账户，以此作为财政性资本储藏、支付和清理的基础，推行国库单一账户系统。 第四条估量单位零余额账户管理的相关规定： ( 一) 独立核算的基层估量单位，才能开设一个零余额账户 ; 非独 立核算的单位，包括单位财务机构以外的内设职能部门，不得开设零余额账户。 ( 二) 估量单位零余额账户只能用于本级开支 . 不得用于资本转拨 , 一般情况下不得向本单位实有资本账户划拨资本，如有特别情况，确需将资本从本单位零余额账户拨入本单位实有资本账户，需要报上级财政部门审察，收到上级财政部门赞同